委派子公司高管人员绩效薪酬实用制度.docx

委派子公司高管人员绩效薪酬实用制度 委派子公司高管人员绩效薪酬实用制度 PAGE / NUMPAGES 委派子公司高管人员绩效薪酬实用制度 1.1.1 委派子公司高管人员绩效薪酬制度 受控状态 制度名称 委派子公司高管人员绩效薪酬制度 文件编号 执行部门 监察部门 考据部门 1 章 总则 1 条 为充足调换委派、选任至子公司的高级管理人员（简称为“高管人员”）的踊跃性和创建性， 增强母公司对子公司的控制管理， 保护整个公司公司的利益， 依据有关法律法例及公司章程， 特拟订本制度。 2 条 本制度中的高级管理人员（简称为“高管人员”）主要指由母公司委派至子公司的委派董事、 总会计师及由母公司提名选任的子公司总裁。 3 条 子公司高管人员绩效查核与薪酬以公司经济效益为出发点，依据子公司年度经营计划和高管 人员分管工作的工作目标，进行综合查核，依照查核结果确立子公司高管人员的年度薪酬分派。 4 条 本制度合用于母公司控制下全部全资和控股子公司的高管人员。 2 章 委派子公司高管人员绩效薪酬管理机构 5 条 母公司董事会绩效薪酬委员会是对子公司高管人员进行绩效查核以及确立薪酬分派的管理机 构，绩效薪酬的详细测算和兑现由母公司人力资源部和财务部负责。子公司董事会绩效薪酬委员会对子公司 总裁有初步查核评估的权利。 6 条 子公司董事会绩效薪酬委员会的主要职责以下。 1．依据子公司高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其余有关公司岗位的薪酬水平，拟订 子公司高级管理人员的薪酬政策与方案， 并提交董事会审议。 薪酬政策与方案主要包含但不限于绩效评论标 准、程序及主要评论系统，奖赏和处罚的主要方案和制度等。 2．研究子公司高管人员的绩效查核标准和方案，向母公司董事会供给决策建议和建议。 3．审察子公司高管人员的职责执行状况，并组织对其进行年度绩效考评，考评结果提请母公司董事会 审议。 4．负责对子公司高管人员薪酬制度执行状况进行监察。 5．母公司董事会受权或拜托的其余有关事宜。 3 章 委派子公司高管人员薪酬的构成与确立 7 条 子公司高管人员薪酬由基本薪酬、保险和福利、绩效薪酬三部分构成。计算公式以下。年度薪酬＝基本薪酬 +保险和福利＋绩效薪酬 8 条 基本薪酬：由母公司董事会绩效薪酬委员会根子公司高管人员所任职位的价值、责任、能力、 市场薪水行情等要素提出方案，报母公司董事会审议通事后执行。 9 条 保险和福利：依据国家和公司有关规定执行，包含养老保险、医疗保险、失业保险、住宅公 积金、住宅补助等。 10 条 绩效薪酬：依据子公司经营目标实现状况及高管人职工作目标达成状况，由薪酬查核委员会 进行综合查核。 4 章 委派子公司高管人员绩效查核内容与实行程序 11 条 依据委派董事在派驻子公司中的职责，对其绩效查核的内容设计以下。 1．保护母公司合法权益和派驻子公司利益方面的状况。 2．参加派驻子公司董事会、监事会发布的重要建议以及为该公司重要问题决策供给依照状况。 3．工作请示与报告要求执行状况。 4．在履职过程中遵纪守纪、清廉自律状况等。 第 12 条 依据子公司总裁在子公司经营管理中所担当的职责，其查核内容设计以下。 1．子公司投资回报达成状况。 2．子公司当期经营生产指标达成状况。 3．执行母公司决策、年度述职要求的状况。 4．执行重要事项实时报告和办理状况。 5．子公司发展战略规划实行状况等。 第 13 条 依据委派总会计师在子公司中的主要职责，其查核内容设计以下。 1．子公司会计核算规范性、 会计信息质量，以及子公司财务估算、 决算和财务动向编制工作质量状况。 2．子公司经营成就及财务状况，资本管理和成本花费控制状况。 3．子公司财会内部控制制度的完好性和有效性，子公司财务风险控制状况。 4．在子公司重要经营决策中的监察制衡状况，有无重要经营决策失误。 5．财务信息化建设状况等。 14 条 在母公司董事会确立子公司年度经营目标以后，高管人员依据子公司的整体经营目标制定工 作计划和目标，并签订目标责任书。 15 条 子公司高管人员的目标责任书由子公司董事会绩效薪酬委员会依据子公司的整体经营目标及 各高管人员所分管的工作提出， 并由绩效薪酬委员会依据子公司各高管人员的岗位职责，联合子公司经营目 标审察确认。目标责任书应付高管人员的工作计划与目标中各项内容的权重、分值予以确认。 16 条 子公司高管人员签订的目标责任书将作为其薪酬查核的依照。在经营年度中，如经营环境等 外界条件发生重要变化，子公司董事会绩效薪酬委员会有权调整子公司高管人员的工作计划和目标。 17 条 母公司董事会绩效薪酬委员会对子公司高管人员的年度考评程序以下。 1．子公司高管人员向母公司董事会绩效薪酬委员会作书面述职