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最新 精品 Word 欢迎下载 可修改 增值税纳税申报流程：2022-12-22 08:29:21 一、?报税作业流程：??1.电子申报系统：?1.?1发票认证?：1.1.2抄税?：1.3手工发票的录入?：?1.4生成电子申报数据及报表：?2．免抵退申报系统:?2.1报税员根据政府统一格式的出口报关单（白单）录入免抵退税申报系统本期出口信息；根据已报关出口的报关单（黄单）、外汇核销单、出口发票??录入本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。?2.2读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印相关报表。?2.3”免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据核对,确保准确无误。?3.?个人所得税申报系统?：3.1?录入公司员工基本资料?；?3.2?每月工资核算后跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。?4.?地方税收纳税申报?：4.1?根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。?4.2?按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。?4.3?填写本月发票的领用存?。?5.?企业所得税申报?：?5.1?每季终了后15日内申报本月经营利润。?5.2?年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。?二、?税款申报作业流程：?2.1抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。??一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。?如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。?本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，?进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。?2.2报税申报资料：①《增值税纳税申报表》及6个附表?②《资产负债表》?③《损益表》?④《免抵退税?出口货物明细申报表》?⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》?⑥《免抵退税汇总申报表》?⑦《增值税专用发票认证结果清单》?⑧《企业所得税申报表》（每季度终了15日前申报）。①《广东省地方税收纳税申报表》及其5个附表?②《扣缴个人所得税汇总报告表》和??《扣缴个人所得税明细报关表》?。三、?税款缴纳作业流程?增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日??前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。?四、?相关资料的存档?每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免?抵退税供货报告》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》按每月一册装袋处理，年底统一装订归档。? 清卡：也就是说你单位在网上申报通过后需要到税务所进行申报清卡处理。否则开票系统将无法正常运作。现在航天金税开票系统升级后，单位可在网上申报后自行在开票机上进行远程申报（需网络支持）。申报后，查询已远程申报成功之后，可以进行清卡处理。这样就不需要你单位到税务机关去申报了。远程申报完成，清卡处理结束。就可以正常开票了。远程申报清卡流程。首先在网上申报完成后，打印申报表。然后在开增值税的电脑上打开开票系统。在开票系统中有一个远程抄报。点开远程抄报，根据上面的流程从左到右进行点击处理。将本月应交税额输入完毕，会有提示说抄报成功，稍后查询，你只要在查询到已经提交成功的讯息，就可以进行清卡处理。清卡处理完毕，点开开票的页面，看看是不是可以正常开票了。如果再遇到问题，可以拨打航天金税的电话，他们会告诉你该怎么处理这些问题。如果你远程抄报后没有清卡就开票，那就需要你到税务机关一趟，进行清卡处理了。希望可以帮到你。 HYPERLINK 企业增值税一般纳税人报税流程 2022-06-21来源： HYPERLINK 诸葛八戒商机网 如果企业增值税一般纳税人是网上申报或是IC卡申报的话，按照当月的财务报表填制，填制完毕后直接网上申报纳税或者IC卡申报纳税。 ? ? ? 企业一般纳税人报税流程如下所述：? ? ? 如果企业一般纳税人是网上申报或是IC卡申报的话，按照当月的财务报表填制，填制完毕后直接网上申报纳税或者IC卡申报纳税。? ? ? 一、网上申报? ? ? 到国税局申请办理网上系统,取得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站上下载专用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报