易飞90系统ACP应付培训幻灯片90.pptx

易飞管理软件易飞应付子系统培训(ACP)部门：咨询三部讲师：陈炯一、应付会计简介课程大纲二、应付账款管理不善的弊端三、系统效益四、系统概述五、系统架构六、 系统应用七、期初余额导入八、其他应付会计简介 用会计方法管理商业信用应付账款是企业经营活动中因购买材料、商品和接受劳务等而应付给供应单位的款项。最基础的商业信用，反映企业经营活动中最基本的商业借贷关系。应付账款的形成实质是向卖方借用资金购进商品，可以缓解一定的短期资金压力。应付账款是企业信用的风险点，企业应将应付账款的金额和期限控制在企业信用可以支撑的范围内，否则拉长的偿债周期可能形成企业的信用风险，也传递出企业现金支付能力匮乏的信号。 应付账款管理不善的弊端企业能够全面应对复杂多变的业务形态拥有完整及时的业务跟踪、统计与分析能力降低企业信用风险和经营风险并提高竞争力夯实企业应付账款内部控制的基础系统效益系统概述 易飞应付款管理系统面向制造企业、商品流通企业的业务需求而设计，是易飞财务管理系统的重要组成部分，承前启后实现企业财务业务的紧密集成，确保资金流、物流、信息流的统一。系统提供采购发票、费用核算与分摊、手动/自动付款与退款、暂估账款核算、信用评价、资金预测等全面的应付业务管理。系统架构 系统应用 建立信用政策 企业应将应付账款的金额和期限控制在企业信用可以支撑的范围内，并不断提高自身的资信……2.日常业务核算的政策3.应付账款核销的方式4.暂估账款的核算政策1.准备工作确定应付会计核算政策 系统中首先建立以下两种性质的单据： 1.成本调整单（影响成本码为‘Y’） 2.汇差调整单3.应付账款核销的方式4.暂估账款的核算政策1.准备工作2.日常业务核算的政策确定应付会计核算政策2.日常业务核算的政策3.应付账款核销的方式4.暂估账款的核算政策1.准备工作确定应付会计核算政策3.应付账款核销的方式1.准备工作4.暂估账款的核算政策2.日常业务核算的政策确定应付会计核算政策3.应付账款核销的方式1.准备工作4.暂估账款的核算政策2.日常业务核算的政策确定应付会计核算政策 三种方式各有特色，用户应根据自身的业务特点和管理核算要求进行设定。2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价6.退款4.暂估应付款管理日常业务核算5.付款3.费用发票管理2.采购发票管理7.期末重评价1.准备工作6.退款4.暂估应付款管理日常业务核算 提示：建立以下日常业务单据。 1.采购发票2.费用发票 3.预开发票 4.其他应付单 5.付款单6.预付款单 7.应付退款单2.采购发票管理4.暂估应付款管理5.付款7.期末重评价1.准备工作3.费用发票管理采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单6.退款日常业务核算 采购发票本质上是企业核算采购成本、确定债务的凭据。 采购进货供应商与发票供应商可不同选项使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。4.暂估应付款管理2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单日常业务核算 同采购发票一样，本质上是企业核算采购成本或销售费用、确定债务的凭据，一般指采购环节发生的运输费、装卸费、保险费等服务性质的费用。4.暂估应付款管理2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单日常业务核算 预开发票同采购发票一样本质上都是作为企业核算采购成本、确定债务的凭据，大多用于卖方市场的【订单-开票-发货】业务模式。 核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。 采购进货供应商与发票供应商可不同选项同样使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。4.暂估应付款管理2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单日常业务核算 对外用于核算周转材料的租赁、借入等应付业务,例如：企业包装物的租赁、借入业务。 对内用于核算应付企业员工的款项，例如：差旅费报销。4.暂估应付款管理2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单日常业务核算 该单据的实质意义是计量并确认企业到期债务的偿还。4.暂估应付款管理2.采购发票管理3.费用发票管理5.付款7.期末重评价1.准备工作6.退款采购发票费用发票预开发票付款单预付款单应付退款单其他应付单日常业务核算一般用于支付定金性质的款项。在卖方市场中,购货方采用预付款方式锁定商品的数量和价格。核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。4.暂估应付款管理2.采购发