内部往来管理.docxVIP

集团内部往来管理 1． 目的 为加强集团内部各主体之间的往来管理，根据公司有关规定制定本管理工作规范。 2． 适用范围 适用于公司及各区域公司之间 3． 职责 各主体按本管理规定制作内部往来资料、管理内部往来事项。 4． 内容 集团内部往来是指在集团内因各种经济业务而产生的应收未收、应付未付的款项，主要有； （一）因各公司间项目分包结算而产生的往来； （二）因项目合作所派遗人员产生的费用往来； （三）其他原因产生的往来。如代垫费用、借支款项等 5 集团内部往来的处理 （ 1 ） 内部往来分为借方往来和贷方往来， 借方往来指一主体对另一主体有经济要求权，而另一主体所对 应的往来则为贷方往来； （