货币资金概述(104页).ppt

问题：信用卡设置什么账户？ 其他货币资金 信用卡 银行结算方式的归纳 同城 银行本票 异地 汇兑、托收承付、银行汇票、信用证 同城、异地均可 支票、信用卡、委托收款、商业汇票 各种票据有有效期限，只要带“票”字的均可背书转让。 结算方式与账户设置 银行存款 支票、汇兑（贷） 其他货币资金 银行本票、银行汇票、信用证、信用卡、 应收账款、应付账款 委托收款、托收承付 应收票据、应付票据 商业汇票（商业承兑汇票和银行承兑汇票） 借：银行存款 贷：应收账款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） （1）银行存款收入核算 五、银行存款业务处理 （2）银行存款支出的核算 借：原材料——×材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：应付账款 贷：银行存款 借：管理费用/制造费用 贷：银行存款 六、其他货币资金业务的会计处理 定 义 其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款。 其他货币资金，需要进行明细核算 其他货币资金明细 设置“其他货币资金”科目 ——银行汇票存款 ——银行本票存款 ——外埠存款 ——信用证存款 ——信用卡存款 ——存出投资款 其他货币资金的会计处理归纳 银行 本票与汇票 外地 采购 信用卡 信用证 存出投资款 其他货币资金业务 1.存入业务 借：其他货币资金 ——xx 贷：银行存款 2.使用业务 借：费用、负债、资产 贷：其他货币资金 ——xx资金 开立采购专户时： 借：其他货币资金——外埠存款 贷：银行存款 发生采购支出后： 借：材料采购 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他货币资金——外埠存款 外埠存款转回 借：银行存款 贷：其他货币资金——外埠存款 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。*** 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。**** 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。***** 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。**** 13、志不立，天下无可成之事。***** 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。**** 15、会当凌绝顶，一览众山小。***** 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。*** 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。**** 谢谢观看 THE END * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 提现、职工出差报销交回的剩余借款、收取结算起点以下的零星收入款、收取的个人罚款、无法查明原因的现金溢余。 现金管理制度规定的支出内容。 * 支票填写案例 收款方盖章 付款人 收款人 付款人 开户银行 收款人 开户银行 转账支票结算程序图 ①签发支票 ⑥提供商品劳务或发生其 他经济往来 ⑦定期对账 ③提出清算 ②将支票和进账 单交银行进账 ⑤入账 ④不退票表示付款 举例： （1）大庆企业购买材料一批，价款50000元，增值税税率17%，收到材料，签发支票58500元支付货款。 （2）签发支票一张，从基本存款账户提取现金10000元。 问题：支票用什么账户