律师企业并购重组流程与尽职调查实务6077158 .pptx

;;企业并购重组的概念及分类;企业并购重组的概念及分类;企业并购重组的概念及分类;并购重组操作流程;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Wednesday, July 21, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。01:53:4301:53:4301:537/21/2021 1:53:43 AM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2101:53:4301:53Jul-2121-Jul-21 12、在购买时??你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。01:53:4301:53:4301:53Wednesday, July 21, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2101:53:4301:53:43July 21, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。21 七月 20211:53:43 上午01:53:43七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 211:53 上午七月-2101:53July 21, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/21 1:53:4301:53:4321 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。1:53:43 上午1:53 上午01:53:43七月-21 ;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;企业并购重组的动因与效应;企业并购重组的动因与效应;企业并购重组的动因与效应;企业并购重组的动因与效应;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;企业并购重组的方案设计;2）资产重组 ? 剥离/出售劣质资产和债务重组 ? 投资再生性资产、变更或增加主业（注入优质资产） ? 盘活原有资产 ? 资产置换 部分资产置换 重大资产重组 根据证监会[2001]105号文之规定，资产置换达到下列指标之一超过50%，构成重大资产重组，（1）主营业务收入；（2）总资产；（3）净资产。 上述指标超过70%，须上发审会；50%-70%，由证监会决定是否须上发审会。 ? 托管 ? 捐赠;3）多种方式的融合 案例：香江控股——股权收购与MBO的有机结合 第一步：山东临工集团将持有山东临工28.97%股权协议转让给南方香江集团公司； 第二步：南方香江集团全面要约收购，最终持股比例达到38.87%； 第三步：资产置换，工程机械业务置出，商贸物流置进； 第四步：工程机械业务出售给原山东临工管理层，MBO完成？ ;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;新兴铸管（000778）收购芜湖钢铁厂案例;休息时间 欣赏一段已被封杀的节目吧， “财经郎闲评”之“顾雏军， 在收购的盛宴中狂欢”;;投资决策的一般过程;各步骤环环相扣;尽职调查--实施并购的第一步 ;尽职调查;财务尽职调查;财务尽职调查;财务尽职调查;财务尽职调查与审计的区别 ;财务尽职调查与审计的区别;财务尽职调查与审计的区别;财务尽职调查与审计的区别;财务尽职调查与审计的区别;会计师事务所如何做好财务尽职调查 ;明确委托的条款;选派有专业胜任能力的工作人员;及时、高效地完成委托事项--计划、调查与分析、报告 ;及时、高效地完成委托事项--计划、调查与分析、报告;调查、分析阶段--事实调查 ;调查、分析阶段—分析;调查、分析阶段—解释;报告阶段;;讨论