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中国离岸银行业务监管框架 中国离岸银行业务监管框架 作者： 荆 琴 / 时间： 2011 年 4 月号 2002 年中国复办离 岸银行业务以来，共向招商银行、深圳发展银行、交通银行 和上海浦东发展银行等 4 家银行发放离岸银行业务牌照。目 前，四家持牌商业银行离岸业务在谨慎经营中获得较快增 长。国务院近期在上海“两个中心”建设、福建海峡西岸、 海南旅游岛等区域发展规划或意见中，多次提及离岸金融业 务。本文重点分析现行离岸银行业务的监管框架。 监管职责分工 根据《离岸银行业务管理办法》 ，离岸银行业务是指银行吸 收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。离岸银行业务 市场准入由银监会负责。其中，中资银行适用《离岸银行业 务管理办法》 （该办法适用范围仅限中资银行） ，目前只能在 总行的离岸业务部门开展；外资银行市场准入适用《外资银 行管理条例》。中央银行、税务部门等负责制定离岸业务存 款准备金豁免、 税收优惠等政策。 外汇局负责离岸账户管理、 离岸业务资金流动监管、国际收支统计申报、外债管理等。 值得注意的是，外资银行一直以来可以经营离岸业务，但监 管机构并未发放专门牌照。主要因为外资银行长期被视为外 国银行，可以经营非居民业务 离岸银行运营模式要求 中资银行实行内外分离型管理。根据《离岸银行业务管理办 法》第十九条和《离岸银行业务管理办法实施细则》第三条 的规定，银行对离岸银行业务应