营运资金管理与现金管理.pptx

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2021-09-26 发布于河北
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营运资金管理;一、营运资金管理概述;;（二）营运资金的筹资策略;;（三）营运资金的投资策略;;“现金为王”;二、现金管理;1、交易性需求;2、补偿性需求;3、预防性需求;4、投机性需求;（二）、持有现金的成本;;;（三）设计最佳现金持有量;;;总成本=管理费用+机会成本+短缺成本;;米勒-欧尔模型（MO模型）;;;;现金周转模型;（四）现金日常管理技巧;1、现金回收管理;（1）、锁箱法;（2）、银行业务集中法;2、现金支出管理;三、应收账款管理;（一）应收账款的管理目标;;（二）、应收账款的成本;;;（三）、应收账款管理策略;（1）、信用标准;;设定信用标准 ;;（2）、信用期间;;;;（3）、信用折扣;2、减少和防范死帐坏账发生;;;四、存货管理;企业存货主要来自于以下两方面的原因 ;（二）存货成本;;3.缺货成本;（三）存货决策;经济订货量基本模型需要设立的假设条件是：;经济订货量基本模型 ;;与批量有关的存货总成本公式：;例:兴达公司每年耗用某种材料4800吨，该材料每吨1200元，单位存储成本为每吨25元，一次订货成本为300元。 ;;2、存货的库存储备量控制 ;;;;（1）再订货点的确定;;（2）存货陆续供应和使用条件下的经济订货量。 ;;;;;(3)安全存量的确定