企业账户一般户情况说明书.docx

PAGE PAGE 1 企业账户一般户情况说明书 1.基本账户与一般账户的问题请问假如公司的基本户和一般户都是对公 供应商所开的增值税公用发票的货款可以从基本户上转出，也可以从一般户上转出。  准绳上一般户需到税务机关备案，但在实际工作中并没有强制执行，像你所说的这种状况，只需将一般户建立明细日记帐，正常记帐核算就可以了，一般状况下是没有什么问题的。 依据人民币银行结算帐户管理方法的规定：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。  单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、公用存款账户、临时存款账户。 1.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。  2.一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 3.公用存款账户是存款人根据法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 4.临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。  同时，还规定： 1.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 2.基本存款账户是存款人的主办账户。  存款人日常运营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 3.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。  该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。