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试论工程项目贷款及典型案例研究 摘要：金融是现代经济发展的核心动力，为 经济的健康发展保驾护航。项目贷款主要用于基础设 施项目以及其他投资规模大、具有长期稳定预期收入 建设项目的融资。文章着重论述了实际工作中工程项 目贷款业务及典型案例的操作方法，有较高的参考价 值。 关键词：金融经济项目贷款案例 研究 中图分类号：F830.5文献标识码：A 文章编号：1004-4914 (2012) 01-198-03 一、概述 项目贷款是项目管理的重要环节，是工程顺利完 成的基本保障。国家的经济发展是由于一个个的具体 建设项目在完成后积累起来的。建设项目从规划立项 到竣工验收，经过一个完整的生产制造过程，最后交 付使用；这其中既有国家主持的建设项目，也有社会 资金、民营企业根据市场需要而参与的建设项目；大 到一个系统，如高速轨道交通系统(如快速动车)、航 天工程；小到一段公路，一个场馆的建设，这些项目 的实施，除政府在其中发挥的正确决策、科学管理和 适时引导等重要作用外，最后促成其变为现实的是通 过金融系统的有效运作为建设项目融得足够的资金， 从而保障项目的顺利完成。金融就是资金的融通。金 融运用得当，能够促进经济的增长，否则，可能形成 金融风险和经济泡沫，甚至酿成金融危机。我国正处 于经济和社会发展的转型期，需要科学高效的金融为 国民经济健康发展提供源源动力和保驾护航。笔者着 重介绍了工程项目贷款业务，研讨了实际工作中典型 案例的操作方法，有较好的参考价值。 二、工程项目贷款 工程项目贷款，又称为项目融资，或项目筹资。 指为某一特定工程项目进行筹集或融通资金的方法， 它是目前国内的一种中、长期贷款方式，也是实施工 程项目管理的重要内容。国家、地方政府或企业为了 促进大型工程的建设而开辟的资金筹措新途径；许多 商业金融机构兴办了这种工程项目贷款业务；这种业 务与各种传统的融资业务有所不同，除了向银行贷款 要求的需有项目主办人之外，还需有一个为工程项目 而新建立的项目单位来进行筹资、建造和经营管理这 一项目。他是以项目本身具有比较高的投资回报可行 性或者第三者的抵押为担保的一种融资方式，或以项 目的资产、预期收益或权益作抵押取得的一种无追索 权或者有限追索权的债务融资。主要抵押形式包括： 项目经营权，项目产权和政府特别支持（具备文件） 等。项目融资与一般贷款最大的区别是归还贷款的资 金来自于项目本身，而不是其他来源。项目贷款的主 办人只是项目单位的发起人，其财力与信誉不再是贷 款的主要担保对象，资金由贷款人直接提供给项目单 位。 项目贷款业务主要用于基础设施项目以及其他 投资规模大、具有长期稳定预期收入建设项目的融资。 如基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商 业网点贷款、并购贷款、房地产贷款等六个方面。随 着社会经济环境和市场的发展变化，金融机构还会根 据需要增加新领域的项目贷款业务，以增加机构的市 场竞争能力。 项目贷款与其他贷款相比，具备以下特点：一是 贷款支持的项目本身需要按照国家规定的审批程序进 行审批；二是固定资产贷款必须考虑其他建设资金的 配套，如一定比例的资本金；三是固定资产贷款期限 较长，往往是一次审批，多次发放，利率一年一定； 四是固定资产贷款是一次性的。一笔固定资产贷款只 能用于借款人的一次固定资产投资活动；五是固定资产贷款的还款来源主要是借款人的税后利润、固定资 产折旧，以及其他自有资金；六是固定资产贷款专业 性强，管理过程复杂，对客户经理的素质要求较高。 工程项目贷款多涉及地方政府，在操作过程中往 往存在一些问题，如有关批文的滞后性，借款主体不 一定符合银行规定，贷款用途难以监控，短贷长用， 担保能力有限，银行业为优质客户竞争激烈等。 三、项目贷款的典型案例分析 广州甲有限公司（以下简称甲公司）因经营需要, 向中国农业银行广州某支行申请项目贷款1.5亿元， 期限8年，用于公司位于市内酒店项目（五星级标准） 的建设。我们针对贷款申请，认真做了相关专业性调 查工作，包括如下八个方面。 （一）借款人资信状况 1.借款人基本状况。甲公司位于广州市高新技术 产业开发区科学城内，于2007年7月由广州市某有限 公司（以下简称乙公司或集团）和某（香港）有限公 司（以下简称丙公司）共同投资成立中外合资企业， 游、娱乐、餐饮等。企业的名称、住所、法人代表、 注册资本、企业类型、主要股东、经营范围、期限等 证照真实合法有效。股东结构为：乙公司以货币资金 和土地使用两项占总股本的60%,丙公司以货币资金 （相当于人民币）占总股本的40%。甲公司注册资金 为2亿元人民币，目前由乙、丙两公司共同注资1.2 亿元人民币，并于上月经某会计师事务所有限公司（以 下简称丁公司）验资确认。甲公司正在用自有资金进 行项目的建设，施工的现场、进