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“5.2 货币资金业务流程”修订对照表 原流程 现修订为 备注 三、业务流程步骤与控制点 三、业务流程步骤与控制点 1. 开/销账户 1. 开/销账户 1.1 按照分级管理的原则，各分 1.1 按照分级管理的原则，各分 合并 （子）公司开/销账户必须报财 （子）公司开/销账户必须报财 务部审批，其下属单位开/销账 务部审批，其下属单位开/销账 户经分（子）公司财务部门审核 户经分（子）公司财务部门审核 后报总会计师或分管副经理审 后报总会计师或分管副经理审 批；经批准后严格按照《中国石 批；经批准后严格按照《中国石 油化工股份有限公司账户暂行 油化工股份有限公司账户暂行 管理办法》（以下简称账户管理 管理办法》（以下简称账户管理 办法）规定在银行和/或中国石 办法）规定在银行和/或中国石 化财务有限责任公司（以下简称 化财务有限责任公司（以下简称 财务公司）开/销账户。 财务公司）开/销账户。[ERP]主 1.1【ERP】按照分级管理的原则， 数据维护人员根据财务部门填 各分（子）公司开/销账户必须 写的银行主数据维护申请单，在 报财务部审批，其下属单位开/ ERP 系统中创建或冻结银行主数 销账户经分（子）公司财务部门 据。 审核后报总会计师或分管副经 理审批；经批准后严格按照《中 国石油化工股份有限公司账户 暂行管理办法》（以下简称账户 管理办法）规定在银行和/或中 国石化财