财务分析银行信贷.docxVIP

财务分析银行信贷论文 一、银行信贷业务中财务分析的方法 区别于其他行业的财务分析，银行信贷业务中的财务分析是以偿债能力为重点，以现金流为主线，关注企业的盈利能力、发展能力和运营能力，通过分析、确认，为制定信贷方案提供依据。而银企双方的信息不对称给银行信贷调查带来了巨大的困难，要想通过财务分析揭示企业真实的财务情况，实施以下步骤具有较强的操作意义。 1、总览报表，关注重点项目 信贷人员拿到报表或相关数据以后，并不需要立即去进行流动比率、资产负债率的计算分析，而是先对整个报表进行概览，抓住主要矛盾。如仔细查验审计报告原件尤其是会计师事务所和会计师的签章，必要时电话向事务所核实;审计报告格式是否正确、审批结论是否为无保留意见、为企业提供近三年的审计报告的事务所是否有变化;财务报表要素是否完整、报表附注是否有特别表述等。 2、权衡利弊，审查敏感数据 一套财务报表最多可能有上百个数据，但并不是所有数据都需要详细分析。与信贷风险密切相关的数据不多，其中，影响风险判断的敏感数据更少。作为债权人，银行十分关心借款企业有无虚增资产和收入、有无虚减负债和成本费用，相比较而言，虚减负债和成本费用的风险更大，因为资产和收入比较容易调查、核实，而隐藏的负债和成本费用却不太容易。所以对相关的敏感数据需要更加谨慎，对金额较大的数据更是如此。审查报表项目及其变化，判断企业经营是否正常。分析货币资金、存货、固定资产