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风险监测与报告 信誉风险监测与报告定义：信誉风险监测是指通过各种监测技术，动态捕捉信誉风险指标的异样变动，推断是否到达引起关注的程度或超过阈值，并实行相应措施。目的：对借款人的理解;对合同执行状况的监测;对抵质押物的评估;对五级分类的调整;补救。JP摩根的统计分析显示：在贷款决策前预见风险并实行预控措施，对降低实际损失的奉献度为50%~60%;在贷后管理过程中检测到风险并快速补救，对降低风险损失的奉献度为25%~30%;而当风险产生后才进展事后处理，其效力那么低于20%。一、风险监测对象：单一客户、组合风险监测(一)单一客户风险监测单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和标准，并借助客户信誉评级、贷款分类等方法。商业银行监测信誉风险的传统做法是建立单个债务人授信状况的监测体系，监控债务人或交易对方各项合同的执行，界定和识别有问题贷款，打算所提取的预备金和储藏是否充分。指标体系：根本面指标和财务指标1.根本面指标①品质类指标。包括融资主体的合规性、公司治理构造、经营组织架构、管理层素养、还款意愿、信誉记录等。②实力类指标。包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、资质等级、运营效率、本钱管理、重大投资影响、对外担保因素影响等。③环境类指标。包括市场竞争环境、政策法规环境、外部重大大事、信誉环境等。2.财务指标①偿债力量指标。包括营运资金、流淌比率、速动比率、现金比率等短期偿债力量指标和利息保障倍数、债务本息归还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前盈利(EBITDA)、现金支付力量等长期偿债力量指标。②盈利力量指标。包括总资产收益率、净资产收益率、产品销售利润率、营业收入利润率、总收入利润率、销售净利润率、销售息税前利润率、资本收益率、销售本钱收益率、营业本钱费用利润率、总本钱费用净利润率，以及上市公司的每股收益率、一般股权益酬劳率、股利发放率、价格与收益比率等指标。③营运力量指标。包括总资产周转率、流淌资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。④增长力量指标。包括资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、权益增长率等指标。从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域〞企业持续交互影响的。这对单一客户风险的监测，需要从个体延长到“风险域〞企业。商业银行对单一借款人或交易对方的评价，应定期进展复查。当条件改善或恶化时，应对每个客户重新评级，确保内部评级与授信质量全都。内部评级是监测和掌握单一借款人或交易对方信誉风险的重要工具。评级下降的客户应当承受额外的管理和监测。一般而言，对于信誉等级较高的客户间或发生的风险波动，应赐予较大的容忍度;对于风险程度本身就很高的客户，那么应赐予较小的容忍度。需要留意：从单一客户风险的检测到同类别客户的风险监测(从个体延长到“风险域〞企业);内部评级是风险监测的重要工具。(二)组合的风险监测1.传统方法：对资产组合的集中度和构造进展分析监测。商业银行可以根据风险管理专家的推断，赐予各项指标肯定权重，得到对单个资产组合风险推断的综合指标或指数。2.资产组合模型：(1)估量各风险暴露之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。当然，估量大量个体暴露之间的相关性特别困难，一般把暴露归成假设干类别，假设每一类别内的个体暴露完全相关。在得到各个类别将来价值的概率分布后，再估量风险类别之间的相关性，从而得到整体的将来价值概率分布。(2)不处理各暴露之间的下相关性，挺直估量该组合资产的将来价值概率分布。组合监测可以表达多样化投资产生的风险分散效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置。二、风险监测主要指标●不良资产/贷款率不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%●预期损失率预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%●单一(集团)客户授信集中度单一(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)客户贷款总额/资本净额×100%●贷款风险迁徙率：风险迁徙类指标衡量商业银行信誉风险改变的程度，表示为资产质量从前期到本期改变的比率，属于动态监测指标。(1)正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间削减金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间削减金额)×100%期初正常类贷款(关注类贷款)中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。期初正常类贷款(关注类贷款)期间削减金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，