风险与风险管理课件.pptVIP

第五章　风险与风险管理;考情分析;教材变化;2014教材变化;第一节　风险与风险管理概述;企业风险： ;风险分为两大类：外部风险和内部风险 1.外部风险： 政治风险、法律风险与合规风险、社会文化风险、技术风险、自然环境风险、市场风险、产业风险和信用风险。 2.内部风险 战略风险、操作风险、运营风险、财务风险。 ;1.外部风险（1）政治风险：（分类：宏观、微观；源头：5个）;（2）法律风险与合规风险：（3个方面；侧重点）;（3）社会文化风险：（3个方面）;（4）技术风险：（3??）;（5）自然环境风险;（6）市场风险：（考虑5个方面）;人民币升值的喜与悲;（7）产业风险：（含义、关键因素3个）;（8）信用风险;2.内部风险（1）战略风险;（2）运营风险：（8个方面）;（3）操作风险;（4）财务风险;【例题?单选题】下列风险中，不属于市场风险的是（ 　 ）。（2009年）;【答案】C;（2010单选）某钢铁公司铁矿石原料主要依赖进口，下列各项中，属于其市场风险的是( )。 A．产品风险 B．信用风险 C．流动性风险 D．汇率风险;答案D 解析:市场风险包括利率风险、汇率风险、商品价格风险、股票价格风险。所以选项D正确。 ; （2011多选）甲公司是在上海证券交易所上市的钢铁生产企业。甲公司60％以上的铁矿石从巴曲淡水河谷公司进口。甲公司的长期债务中，长期银行借款占80％。下列各项中，属于甲公司在日常经营中面临的市场风险有(? ? )。A 利率风险? ? B．流动性风险C．商品价格风险D．股票价格风险;【答案】ACD答案解析：市场风险，有时也称为财务风险或价格风险，它由于市价的变化而导致亏损的风险。企业需要管理的主要市场风险是利率风险、汇率风险、商品价格风险和股票价格风险。流动性风险不属于市场风险。 ;(2012多选) 在商业活动中，企业面临的市场风险有（ ）。 A. 信用风险 B. 项目风险 C. 商品价格风险 D. 股票价格风险 ; 【答案】CD 【考点】市场风险 【解析】企业需要管理的主要市场风险是利率风险、汇率风险、商品价格风险和股票价格风险。（2013年教材重新表述） ;【例题·单选题】 某工厂采购一批原材料用于A项目的生产，入库时记录员记错了库存号，导致在生产领取该批原材料时找不到该批原材料，花费了大量的时间，严重影响生产进度，这种风险属于（ ）。;【答案】B;（ 2009年单选题）企业所面临的下列风险中，最便于管理的是（　）。;【答案】C; （2011单选）甲公司是一家大型基础设施承建企业，根据业务发展需要，甲公司需要在美国采购一套大型机械设备。管理层经过讨论确定了与此次设备采购相关的主要风险。下列各项与该设备采购有关的风险中，最便于管理的是（??）。 A.采购部门可能由于不熟悉美国市场供应商的情况，无法在有限时间内寻找到最佳设备供应商B.该套设备由于采用了某项国防科技核心技术，可能受到美国政府的监控，甚至可能限制外国厂商购买C.账务人员可能由于不熟悉外汇市场交易规则，发生错误的外汇套期操作指令D.该套设备购置单价较高，甲公司向一家外资申请专项贷款，但是由于无法提供同等金额的担保物/质押品，甲公司可能无法获得必要的贷款;【答案】C答案解析：本题考核的是操作风险。操作风险是最便于管理的风险，选项C是由于人员的操作失误导致发出错误指令，属于操作风险。 ;(2012单选)下列各项中，不属于操作风险产生原因的是（ ）。 A.缺乏计划与控制 B.员工缺少应有的培训 C.管理层或员工缺乏职业道德或存在舞弊意识 D.过于依赖外包商，对于外包的产品或服务没有履行必要的检查 ; 【答案】A 【考点】企业面对的风险种类 【解析】操作风险的原因包括员工、技术、舞弊、外部依赖、过程/程序和外包。选项A属于操作风险的源头（该内容2013年已删除），所以选项A错误。 ;（2012多选）在下列因素中，容易引起操作风险的是（ ）。 A. 人员 B. 流程 C. 技术 D. 质量 ; 【答案】ABC 【考点】操作风险 【解析】操作风险的原因包括员工、技术、舞弊、外部依赖、过程/程序和外包。所以选项A、B、C正确。 ;(2012单选.本题涉及的考点2013年教材已经删除)商业活动层面上，企业可能面对的风险可分为两大类，即（ ）。 A. 经营风险和行业风险 B. 经营风险和市场风险 C. 市场风险和法律风险 D. 行业风险和操作风险 ;【答案】A ;