财务结算知识培训 .pptxVIP

广州市五洋贸易有限公司结算知识培训培训大纲：一、常用的货款结算方式概述二、银行承兑汇票知识三、目前容易造成结算拒付（退票）的问　题：四、结算方式常规到帐时间五、我公司涉及结算中的相关问题注意六、不同结算方式报价计算方法一、常用的货款结算方式概述目前比较普遍使用和常用的结算方式种类及特点:现金结算：结算快速、管理风险大同城转帐及电汇：结算稳妥、目前大额汇款使用电子汇划即时到帐快速--缺点：普通转帐电汇结算时间长，如填错帐号或单位名称、印章不清晰即退款支票委托收款：付款人帐户余额不足时容易发生退款商业汇票结算（目前暂无客户使用）银票结算：指银行承兑汇票，支付能力较支票更稳妥，支付信用度较高。二、商业汇票知识目前比较普遍使用和常用的结算方式种类及特点:银行汇票（简称汇票）：结算支付能力强，个人开出的银行汇票可用于支取现金和结算余款银行承兑汇票（简称银承）：由银行提前支付，结算兑付能力强--缺点：在票据未到期前向银行申请付款需要支付一定的贴现利息、发生多次背书时容易出现背书上的错误或不连续造成拒付。商业承兑汇票（简称商承）：属于企业信用票据缺点：兑付能力较差，需有银行保函概念：商业汇票商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。银行承兑汇票（简称银承）是由存款人在开立存款帐户的承兑银行出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 银承重点译义：出票人是企业，是在承兑银行开户的企业；承兑人（第一付款人）是出票人的银行（银行信用）；申请贴现或申请到期付款后由受理银行预先无条件提前付款；债务人是出票人企业，对银行承担后续还款债务责任。汇票的付款期限最长６个月，贴现需支付利息，计息期为贴现申请日至到期日止的日期，按天计算。9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。10、市场销售中最重要的字就是“问”。11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。商业汇票知识商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票； 重点译义：出票人是企业，承兑人付款人均为企业（企业间的商业信用）；能流通的商业承兑汇票一般为比较知名且实力较强的企业；可向银行申请贴现，但需有出票行的信用保函；债务人是出票人企业，贴现行向出票行追偿，企业对出票行承担后续还款债务责任；贴现需支付利息，利息计算与银承相同。商业汇票结算时的注意事项:银行印鉴的清晰、字体的清晰无涂改银票是否注明“不得背书”可以背书的是否背书连续、背书印章是否正确完整、特别是背书粘单位置金额大小写相符无误到期日情况：自签发日起180天内贴现利息承担方式及利息计算：贴现利息=贴现申请日至到期日天数*日利率*票面金额---影响利息的因素：票面到期日、利率、金额、及开票银行。三、目前容易造成结算拒付（退票）的问题如下：结算拒付情况印章不清或未能被银行的验证系统识别通过 ---处理说明：部分可由人为分辩出来，但印章的轻微变形是无法人为分辩出来的，必须通过银行系统的识别机器较验，因此前者可以目测审核，后者只能认同银行行为。付款人帐户余额不足 --处理说明：属于客户的信用问题，将会作为对客户的评审重点考核条款之一，因此请收款人在与客户交涉时作好提醒和沟通。结算拒付情况背书不规范----- ---背书不连续：前一个背书人获票据转让后未加盖背书章直接转给其后手，出现背书中断不连续，此种情况必须由该中断的背书人出具责任书，并加盖清晰的财务印鉴 ---背书不规范：不规范的情况有多种，通常是背书时在骑缝处加盖的章与粘单位置的印章不符、骑缝时加盖的印章边缘压住粘单的印章边缘、被背书人的名称填写不规范或是错漏字 ---背书错误：印章加盖在非规定位置、被背书人名称写错位置等等 处理说明：以上问题可以人为查看出来，加强二重背书审核，发现上述情况立即退回或要求补齐手续再收票，对于背书三次以上的处于谨慎态度建议权衡后少收。结算拒付情况支票上未能注明行号 ---处理说明：目前对于托收的支票，接收行需要查询到出票行的行号才能进行票据交换进行提示付款，一般是在支票