流动资产w01货币资金审定表.pdfVIP

索引号 : （审计机关名称） 货币资金审计程序表 被审计企业名称： 页次： 1 审计程序 执行情况 说 工作底稿 索 明 引号 1. 将货币资金明细账与总账、会计报表有关项目进彳亍核对。 2. 抽査现金口记账部、记账天证及原始凭证 ⑴审阅现金口记账和记账凭证摘要栏，检査现金收支业务楚否合法。 ⑵审阅对应科目栏，检査现金收付会计处理是否正确 . ⑶审阅现金「 1 记账的序时登记，检査有无故意顾倒日期记账 .以掩盖某些问也的惜况 . ⑷核对记账凭证、原始凭证。 ⑸鉴定原始疑证負伪