南安市水头镇曾岭食用菌专业合作社财务制度.docVIP

TOC \o 1-5 \h \z 总 贝y 3 财务工作管理 5 \o Current Document 现金管理 6 会计档案管理 7 附 贝U 8 \o Current Document 、 □总 贝U / 第一条 为加强财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作 用，根据《中华人民共和国会计法》《农民专业合作社财务会计 制度》，经全体成员致同意，结合本合作社实际，特制定本准则。 第二条 各部门和职员办理财会事务，除法令有规定的外，依照本准则及 程序规定 第三条财务部门的职能是： （一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经 / 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财 / 务纪律。 、、、 / （三）积极为经营管理服务，促进取得最大的经济效益。 （四） 厉行节约，合理使用资金。 （五） 合理分配各项收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六） 对有关机构及财政、银行部门了解，检查财务工作，主动提 供有关资料，如实反映情况。 （七） 完成上级交给的其他工作。 第四条财务部由会计、出纳人员组成。 第五条会计负责组织下列工作： \ （一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措 \ 和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； / （二） 进行费用预测、计划、控制、核算、分析和考核