制度-004现金长短款.pdfVIP

制度及操作程序 Policies Procedures 部 门 Department ：财务部 制度编号 Policy No ：FC/PP--004 提 交 人 Prepared by ：财务总监 生效日期 Effective Date ：2004 年11 月01 日 批 准 A roved By ：副总经理 分 送Distribution 相关部门 ： 日 期 Date ：01/11/2004 行政办 制度及操作程序题目 ：现金长短款 目的： 现金长短款是出纳或收款员工作当中，因工作差错或时间的差异发生的一种现金收支现象。 规定： （1） 所有现金长款属于酒店资金，任何人不得私自拥有或使用。 （2 ） 每日营业收入的长短款，必须立即查明原因，如实填写《长短款报告》，并报告部门直隶主管。 不允许出纳或收银员隐瞒营业收入长款或短款，更不允许私自占有或填补。《长短款报告》将会 由部门直隶主管签署处理意见交营运经理审核后再报财务总监审批，若查实长款或短款是收银 员的过失造成，收银员将要承担经济责任。 （3 ） 现金长短款应计入管理费用-行政费用中的“现金长短款”科目 。 （4 ） 营运经理对所有现金长短款发生的原因和处理有监督的责任和权力。营运经理应核查所有现金 长短款原因的真实性，经确认由于工作偶尔疏忽造成短款的，应提出处理意见，要求相关部门 给予员工相应的警告并赔偿短款金额；由于经常性疏忽大意造成短款的，除赔偿全额外，应给 予处分甚至开除处理；若查出存有犯罪动机而造成短款者，除上述处理外，依据法律承担相应 刑事责任。 （5 ） 赔偿金额偏大，酒店财务总监有权批准分期赔偿，但须留意相关员工的动向（如离职或被开除）， 确保赔偿金额最终能得以完成。 程序： （1） 每日营业收入的长短款，必须立即查明原因，如实填写《长短款报告》，并报告部门直隶主管。 收款员应当天及时投放缴款袋中上交，存入银行，每天日审汇总现金长短款，跟进《长短款报 告》，经审批后计入行政办损益费用“现金长短款”或应收员工资产科目。 （2） 日审每月应根据每个收款员及营业点统计现金长短款金额，上报财务总监审核。 （3） 营运经理根据每月长短款报告对每个收款员进行工作审核、评估。