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自查报告 财务检查自查报告 财务检查自查报告进一步进步了财务人员对标准财务会计根底工作重要性的认识,加强了财务会计根底工作系统性学习，接下来是为大家搜集的财务检查自查报告，供大家参考，盼望可以关心到大家。财务检查自查报告范文(一)根据联社统一部署和支配，我组一行人，于xx年x月x日至x 日对xx年度经营成果真实性指标进展了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、根本状况现有营业网点个(主社个)，信誉代办点个;在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长%，完成联社方案的%;各项贷款余额万元，比年初净增万元，完成联社方案的%;不良贷款万元，比年初净降万元，剔除央行票据置换贷款1万元，实际净降万元，完成联社方案的%，占比%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元，分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入万元，比上年增加万元，增长%，其中贷款利息收入万元,手续费收入万元;财务支出万元，比上年增加万元，增长%;其中存款利息支出万元，营业费用万元，手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元，比上年削减万元，完成市联社方案的4%。贷款收息率%，营业费用率%，人均费用万元，资本充分率为%，固定资产占比为%。检查认为，xx年该联社针对本地区实际状况，立足改革和进展两不误，实行一系列行之有效的措施和方法，获得了肯定的成果。总的来看，业务经营情况进展较好，出现了存、贷两旺的场面，信誉社的实力进一步得到了增加，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在肯定的缺乏。二、存在的问题(一)财务上存在的问题1、局部费用支出未进入当期本钱。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的平安防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计万元，未纳入当年费用科目进展核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支万元，在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了1391垫支的家具款，万元购置联社款待所家具，万元预付联社款待所装饰款。(年月日该联社营业部在5321-低值易耗品摊?嘶Я兄Ч喊旃?闷芬慌?金额万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额万元。年月至年月共计支出笔，金额1万元，至月日该账户现余万元，检查完毕时已责成该联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在2642管理部门统筹基金宣扬费科目列支(联社规定将%上划集中用法，%由信誉社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣扬费万元。2、费用计提不够精确(1)呆账预备少核销、多计提。全辖年初余额万元，当年应核销万元，实际核销万元，少核销万元;年末各项风险资产余额为万元，呆账预备金余额应到达万元，实际余额为万元，多计提呆账预备金万元。(2)效益奖计提有误。年账面利润万元，调增工程：网络摊销费1万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账预备金万元，联社月底发放银团贷款万元，计提呆账预备金万元视同利润;调减工程：减免2%营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万元，少核销呆账万元，实际计提效益奖基数为万元，扣除%企业所得税万元，该联社应提效益奖万元[(308.8-101.9)×30]，实提万元，少提万元。(3)职工训练经费多提万元。(4)职工养老保险金多提万元。其缘由是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多万元)。(5)职工住房公积金多提万元。(6)超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元，当年冲销万元，年末余额万元，超比例冲销万元。3、限额费用有超标现象(1)业务宣扬费超支万元。(2)业务款待费超比例开支万元。全辖共支万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。4、该联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充养老保险万元，房屋装修费万元。装修费未按规定年限进展摊销，如信誉社年房屋装修费万元当年未摊销完。5、部份资产已损失,金额万元。一是托付及代理资产(负债)业务科目估计损失万元。如信誉社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目估计损失万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目估计损失万元，主要是承受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元;信誉社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失。6、应收应付款项处理不准时(1)1391其他应收款未准时清理和处置，金额万元。一