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1Z101000工程经济 学问体系现金流量图终值一次支付等值现值时间价值理论资金等值运算终值现值等额支付系列资金回收名义利率与实际利率偿债基金静态经济评判指标（ R;Pt成本效益分析法财务评判指标体系;,Pd ;利息与偿债备付率）动态经济评判指标t ; FNPV; FIRR; FNPVR ）（ P ’评判方法V=1 最 佳 1Z101000 工程经济 学问体系 现金流量图 终值 一次支付等值 现值 时间价值理论 资金等值运算 终值 现值 等额支付系列 资金回收 名义利率与实际利率 偿债基金 静态经济评判指标 （ R;Pt 成本效益分析法 财务评判指标体系 ;,Pd ;利息与偿债备付率） 动态经济评判指标 t ; FNPV; FIRR; FNPVR ） （ P ’ 评判方法 V=1 最 佳 成本效能分析法 （价值工程理论） V1 须改进 投资方案 经济成效评判 工 程经济 V 过大应进一步具体分析 盈利才能 清偿才能 盈亏平稳分析 评判内容 ( BEP ) 盈亏平稳点 抗风险才能 敏锐性分析 ( 敏锐度系数 E ) 设备更新方案比选 评判理 论应用 设备租赁与购买方案比选 新技术、 新工艺和新材料应用方案的经济分析方法 建设工程项目可行性争论的概念和基本内容 建设工程项目周期概念和各阶段对投资的影响 1Z101010 资金时间价值的运算与应用 1．学问体系 资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值1. 与采纳复利运算利息的这部分资金就是原的方法相同；计算概念有资金的时间价值；2. 利息额的多少是衡量资金时间价值的确定尺度，利率是衡量资金时资金时间价值间价值的相对尺度；等值运算利息运算1.不同时期、 不同数额但其 “价值等效”的资金称为等值，又叫等效值；2.等值基本公式：（F/P， i ，n）（A/P ， i，n）（F/A ， i，n）（P/F， i，n）（ P/A，i ，n）（ A/F ，i ，n）1.单利运算： 仅用最初本金运算， 不计在从前利息周期中所累积增加的利息；2.复利运算：用本金加上从前 资金的价值是随时间 变化而变化的，是时 间的函数，随时间的 推移而增值，其增值 1. 与采纳复利运算利息 的这部分资金就是原 的方法相同； 计 算 概 念 有资金的时间价值； 2. 利息额的多少是衡量 资金时间价值的确定尺 度，利率是衡量资金时 资金时间价值 间价值的相对尺度； 等值运算 利息运算 1.不同时期、 不同数额但其 “价值等 效”的资金称为等值，又叫等效值； 2.等值基本公式： （F/P， i ，n） （A/P ， i，n） （F/A ， i，n） （P/F， i，n） （ P/A，i ，n） （ A/F ，i ，n） 1.单利运算： 仅用最初本金运算， 不计在从前利息周期中所累积增加 的利息； 2.复利运算：用本金加上从前计息周期所累积利息总额之和运算； 留意：正确选取折现率；留意现金流量分布情形； 影响资金等值因素：金额的多少、 资金发生的时间、利率的大小； r m m ieff (1 ) 1 3.名义利率 (r)与实际利率 (ieff )： r=i ×m, 3. 贷款利息运算方法有单利法和复 利法之分，公式不同； 2．学问要点 （1）资金的时间价值 定 资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分 义 资金就是原有资金的时间价值； 利息 I= 目前应对（应收）总金额（ F）－ 本金（ P） ( ) 利 利息 确定尺度，常被看作是资金的一种机会成本 息 单位时间内所得的利息 本金 P 额I t 100% 利率 利率 i 与 利 利率的高低第一取决于社会平均利润率的高低，并随之变动； 在平均利润率不变的情形下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情形； 借出资本要承担肯定的风险，而风险的大小也影响利率的波动，风险越大，利率也就越高； 通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利息无形中成为负值； 借出资本的期限长短，贷款期限长，不行预见因素多，风险大，利率也就高；反之，贷款期限短，不行预见因素少，风险小，利率就低； 留意 率 打算 利率 高低 资 金的时 间 价值 的因 素 概 1 利率（折现率） 2 计息次数 3 现值 4 5 6 等值 7 单利法 8 终值 年金 复利法 念 计 公式名称 已知项 欲求项 系数符号 公式 算 ）n P F （ F/P，i ，n） 一次支付终值 F=P（1+i 公 式 － n F P (P/F ，i ，n) 一次支付现值 P=F(1+i) n 1 i 1 A F (F/A ，i ，n) 等额支付终值 F A i iAFFA(A/F ，i ，n)偿债基金n1i1n1ii1AP(P/A