第3章流动资产管理.pptxVIP

【案例导读】;财务管理;;二、流动资产的分类;一、流动资产的概念和特点 ;一、流动资产的概念和特点 ;举例说明流动资产的特点;二、流动资产的分类;速动资产;二、现金余额的控制方法;一、现金管理的目的和有关规定;一、现金管理的目的和有关规定;二、现金余额的控制方法;二、现金余额的控制方法;二、现金余额的控制方法;二、现金余额的控制方法;二、现金余额的控制方法;　　张总的公司预计全年需用现金20万元，其公司预计从购入原材料到销售产品的周期为90天，赊购期和赊销期均为60天，请帮王总参谋一下他公司平时的最佳现金持有量应该是多少？ 现金周转期=90+60－60=90（天） 现金周转率=360÷90=4（次） 最佳现金持有量=20÷4=5（万元）;二、现金余额的控制方法;;二、现金余额的控制方法;二、现金余额的控制方法;最佳持有量;二、现金余额的控制方法;二、现金余额的控制方法;学以致用;三、现金收支的日常管理 ; 老张是一名退休图书馆管理员，最近开立了一家名为青年体育用品公司（QSP）的运动商店，由于老张的教育背景是是文学而不是商业，所以他雇用你为理财顾问，帮助他从事商店的现金管理。老张非常好学，所以他经常请你回答很多关于现金管理的问题。他现在请你回答以下问题： （1）现金管理的目的是什么？ （2）公司为什么持有现金（动机或需求）？ （3）公司如何使现金流量同步？这样做有什么好处？