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企业重点税源分析报告 企业版重点税源分析报告模板 ***公司201*年1-*月份重点税源分析报告 一、企业基本情况 主要介绍企业何时开始经营，职工人数，资产总额，主要经营范围，主要产成品，主要面对哪些客户。 二、201*年1-*月份总体税收情况 (表格如下所示，以下表格均为为excel导入word文档,可以双击本表，变成EXCEL格式后在表格中填写数据，如果栏次不够可自行添加，表中数据以万元为单位,表中数据均为不含税价) 2011年1-*月份实现各项指标与同期比对表 三、影响税收收入的主要因素 (一)进项税额增减情况分析 (工业企业请说明主要原材料以及固定资产本期同期购进情况，其中固定资产购进情况必须填写;批发零售等商业企业，请说明主要购进货物本期同期单价、采购量的变动情况，表格如下所示，以下表格均为为excel导入word文 档, 可以双击本表，变成EXCEL格式后在表格中填写数据，如果栏次不够可自行添加，表中数据以万元为单位,表中数据均为不含税 价) 2011年1-*月份进项情况 (说明:请写明进项增加或者减少的详细原因，比如引进新技术、新生产线、集中采购或者其大重大事项影响) (二)销项税额增减情况分析 (工业企业请写明主要产成品的具体名称以及销售情况，批发零售等商业企业请写明销售量比较大的主要商品的本期同期销售额变动情况，表格如下所示，以下表格均为为excel导入word文档,可以双击本表，变成EXCEL格式后在表格中填写数据，如果栏次不够可自行添加，表中数据以万元为单位,表中数据均为不含税价)) 2011年1-*月份产成品销售情况 (单位:元 ) (说(来自:WwW.xIelW.cOm 写 论文 网:企业重点税源分析报告)明:请选择企业重要的产成品进行填写，并写明 销售额增加或者减少的详细原因，比如在什么地区开辟新的销售渠道，参加哪些推广活动，哪些客户增加订单等等或者受哪些宏观政策影响、哪个地区或者哪一类客户订单减少等等) 注:自本月起，重点税源分析报告改为按季报送，即于每年的4月、7月、10月、以及次年的1月报送。请按照模板的要求，在当月与重点税源报表同时报送。 (重点税源报表仍是按月报送。由于上级局调整上报时限，所以请各单位今后务必于每月的10日前完成上报。) 篇二:重点税源企业税收风险分析指标 重点税源企业税收风险分析指标 工业企业: 1、虚拟税负率-----增值税指标 小于标准值0.8为异常 标准值按企业所在细类行业宁波市的平均值 虚拟税负率=(销项税额+简易计税办法计算的应纳税额+(本期免抵退办法出口货物销售额+本期(期末存货-期初存货)*0.8)*0.17-本期进项税额+本期进项税额转出+本期申报抵扣进项的固定资 产进项税额-本期免抵退办法不予抵扣的进项税额)/(本期应征增值税货物及劳务不含税销售额+本期免抵退办法出口货物销售额+按简易征收办法计税销售额) 2、毛利率----所得税指标 小于标准值0.8为异常 标准值按企业所在细类行业宁波市的平均值 毛利率=(本期主营业务收入-本期主营业务成本)/上期主营业务收入 3、虚拟税负变动率与毛利率变动率的配比率---增值税指标.小于0.8大于1.2异常 虚拟税负变动率与毛利率变动率的配比率=((本期应征增值税货物及劳务不含税销售额+本期免抵退办法出口货物销售额+本期(期末存货-期初存货)*0.8)*0.17-本期进项税额+本期进项税额转出+本期申报抵扣进项的固定资产进项税额-本期免抵退办法不予抵扣的进项税额)*(上期应征增值税货物及劳务不含税销售额+上期免抵退办法出口货物销售额)*(上期主营业务收入-上期主营业务成本)*本期主营业务收入/((上期应征增值税货物及劳务不含税销售额+上期免抵退办法出口货物销售额+上期(期 末存货-期初存货)*0.8)*0.17-上期进项税额+上期进项税额转出+上期申报抵扣进项的固定资产进项税额-上期免抵退办法不予抵扣的进项税额)/(本期应征增值税货物及劳务不含税销售额+本期免抵退办法出口货物销售额)/(本期主营业务收入-本期主营业务成本)/上期主营业务收入 4、进项税额变动率与应税销售额变动率的配比率------增值税指标小于0.8大于1.2异常 进项税额变动率与应税销售额变动率的配比率=本期进项税额*上期应征增值税货物及劳务不含税销售额/本期应征增值税货物及劳务不含税销售额/上期进项税额 5、主营业务收入变动率与主营业务利润变动率的配比率-----所得税指标 小于0.8大于1.2异常 主营业务收入变动率与主营业务利润变动率的配比率= 本期主营业务收入*(上期主营业务收入-上期主营业务成本)/上期主营业务收入/(本期主营业务收入-本期主营业务成本) 6、主营业务成本变