成本费用内部控制_0.docVIP

Word文档下载后可自行编辑修改很方便 PAGE1 / NUMPAGES1 成本费用内部控制 篇一：成本费用内部掌握制度 XX股份公司内部掌握制度—成本费用 第一节 总 则 第一条 为了加强对XX股份公司成本费用的内部掌握，严格掌握成本费用的开支规模，堵塞漏洞，制止铺张铺张和徇私舞弊的行为，依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。 第二条 本制度所称成本费用是指XX股份公司为了猎取收益而发生或支付的各种耗费以及虽与猎取收益无关但应由本期负担的各种耗费。 第三条 成本费用的下列职务应分别：批准人与经办人的职务相分别；经办人与证明人、验收人相分别。？是否增加财务处理与批准分别 第二节 分工和授权 第四条 XX股份公司的成本费用预算方案和成本费用的承包考核方案由公司总部统一编制，报经公司董事会审议通过后，将各项成本费用指标下达各单位执行实施。各分公司经理（分厂厂长）和财务部门负责人要实行有效措施掌握本单位的成本费用的开支规模，确保本单位的成本费用承包考核指标不超支。 第五条 公司总部各部门领导对本部门展开正常业务开支的费用具有签字批准权，但一次开支金额超过5万元的务必提请公司对口主管副总签字批准，50万元以上的正常费用开支应由公司高管集体批准；非正常业务开支由公司主管副总签字批准，一