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最新中级财务管理各章节主要公式总结
第一章
利率=纯利率+通货膨胀补偿率+风险收益率
第二章
风险收益率=风险价值系数( b ) ×标准离差率( V)
必要收益率=无风险收益率 +b×V
=无风险收益率+ β×(市场组合平均收益率-无风险收益率)第三章
1.复利现值系数与终值系数
F×(P/F,i,n)=( 1+i )^ (-n )
P×(F/P,i,n)=( 1+i )^n
2.普通年 xx 现值系数与资本回收系数
(P/A ,i n)=[1- (P/F,i,n)]/i
(A/P ,i n)=1/ (P/A ,i n)
3.普通年 xx 终值系数与偿债基 xx 系数
(F/A, i n)=[ (F/P,i,n)-1]/i
(A/F,i n)=1/ (F/A, i n)
4. 即付年金现值系数和终值系数
即付年金现值系数=( 1+i) ×普通年金现值系数
即付年金终值系数=( 1+i) ×普通年金终值系数
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第四章
1.项目计算期=建设期+运营期
2. 固定资产原值=固定资产投资 +建设期资本化借款利息
3.本年流动资金投资额(垫支数) =本年流动资金需用数 -截止上年的流动资
金投资额
本年流动资金需用数 =该年流动资金需用数 -该年流动负债可用数
4.某年经营成本 =该年外购原材料、燃料和动力费十该年工资及福利费 +该年
修理费 +该年其他费用
5.运营期所得税后净现金流量
=息税前利润 ×(1-所得税税率) +折旧 +摊销 +回收额
=营业收入-经营成本-营业税金及附加-所得税
6.包括建设期的投资回收期=最后一项为负值的累计净现金流量对应的年数
+最后一项为负值的累计净现金流量绝对值 / 下年净现金流量
7.投资利润率 =年息税前利润或年均息税前利润 / 投资总额 ×100%
8.净现值=求和符号(第 t 年的净现金流量 ×t年的复利现值系数)
9.净现值率=项目的净现值 / 原始投资的现值合计 ×100%
10.获利指数=投产后各年净现金流量的现值合计 / 原始投资的现值合计= 1
+净现值率
11.内部收益率 IRR:求和符号 [第 t 年的净现金流量 ×(P/F,IRR,t)] =0
第五章
1.基金单位净值=基金净资产价值总额 / 基金单位总份额
基金净资产价值总额 =基金资产总额 -基金负债总额
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2.基金认购价=基金单位净值+首次认购费
基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费
3.基金收益率=(年末持有份数-基金单位净值年末数-年初持有份数 ×基
金单位净值年初数) / (年初持有份数×基金单位净值年初数)
4.认股权证的理论价值= max[ (P-E) ×N,O]
5. 附权优先认股权的价值: Ml- (R×N+S)=R
除权优先认股权的价值: M2- (R×N+S)=0
6.转换比率=债券面值 / 转换价格=股票数 / 可转换债券数
第六章
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3.
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