财务尽职调查实务及案例分析1.pptxVIP

;指 引;一. 财务尽职调查概述;财务尽职调查概述（续）;1.2 为什么要进行尽职调查？; 尽调的期望效果： 理清目标企业股权结构，确定评价主体，明确收购/兼并的范围，在谈判与并购协议中尽可能规避风险；　 通过组织结构、控制环境、管理制度、财务制度建设的调查与评价，预期经营风险与财务风险；　 通过运营/财务现状及公司发展趋势的分析描述，预计收构/兼并成本；　 审慎调查报告作为投资决策的重要依据，有利于管理层准确判断是否继续收购/兼并过程；　 若后期需要审计或评估，审慎调查报告可以指明审计、评估方向与审计、评估重点。;财务尽职调查的重要性： 能充分揭示财务风险或危机； 分析企业盈利能力、现金流，预测企业未来前景； 了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的基础； 判断投资是否符合战略目标及投资原则。;1.3 什么时候进行尽职调查？;1.4 尽职调查的主要分类－－有哪几类？;1.4 尽职调查的主要分类－－有哪几类？;1.5 财务尽职调查与审计的区别－有什么不同？;1.5 财务尽职调查与审计的区别－有什么不同？;指 引;2.1 恪守投资理念（1）;2.1 恪守投资理念（2）;2.2 牢记宗旨：通过深入详尽的分析以制定投资模式;2.3 尽职调查的范围;2.4 尽职调查的主要内容;2.5 尽职调查的关键成功要素;2.6 关键成功要素：关键议题及主要内容？;2.7 财务尽职调查的范围与重点;2.7.1 财务尽调的内容与重点－会计主体;2.7.2 财务尽调的内容－财务组织;2.7.3 财务尽调的内容－薪酬政策;2.7.4 财务尽调的内容－会计政策;2.7.5 财务尽调的内容－税费政策;2.7.6 财务尽调的内容－损益表（1）;2.7.6 财务尽调的内容－损益表（2）;2.7.7 财务尽调的内容－资产负债表（1）;2.7.7 财务尽调的内容－资产负债表（2）;2.7.7 财务尽调的内容－资产负债表（3）;2.7.7 财务尽调的内容－资产负债表（4）;2.7.7 财务尽调的内容－资产负债表（5）;2.7.7 财务尽调的内容－资产负债表（6）;2.7.8 财务尽调的内容－现金流量表;2.7.9 财务尽调的内容－财务报表以外的项目;2.8 财务尽调的注意事项;指 引;3.1 财务??调流程;3.2 财务尽调基本原则;3.3 财务尽调的独立性;3.4 财务尽调的程序与方法;3.5 财务尽调的基本阶段与步骤;3.6 财务尽调的步骤（1）;制定详细的工作计划以指导尽职调查的实施;尽职调查的步骤（2）－调查、分析阶段：;尽职调查的步骤（3）－报告阶段：;3.7 尽职调查的方法－－事实调查（1）;3.7 尽职调查的方法－事实调查（2）;3.8 尽职调查的方法－分析与诠释（1）;3.8 尽职调查的方法－分析与诠释（2）;3.8 尽职调查提纲（1）;3.8 尽职调查提纲（2）;3.8 尽职调查提纲（3）;3.8 尽职调查提纲（4）;指 引;4.1 尽职调查报告－基本框架（1）;4.2 尽职调查报告的基本格式——结构分析（2）;4.3 尽职调查报告的基本格式——财务审计（3）;4.4 尽职调查报告的基本格式——经营审计（4）;4.5 尽职调查报告的基本格式——法律审计（5）;4.6 尽职调查报告的注意事项;4.7 尽职调查报告参考格式;4.8 尽职调查最终形成完整的投资分析报告;4.9 技巧;指 引;5. 尽职调查之后的延伸—投资方案（1）;5.2 尽职调查之后的延伸—整合方案（2）;5.3 尽职调查之后的延伸—估值复核（3）;5.4 尽职调查之后的延伸—合同评估（4）;指 引;6.1 北京**机床厂海外并购尽职调查报告;报告目录;6.2 ××数字技术（深圳）有限公司尽职调查报告;报告目录;报告目录;报告目录;6.3 山东TY集团股权投资项目尽职调查报告;报告目录;7. Q A