第10章 公司财务规划.pptx

第10章 公司财务规划;第一节 财务规划的主要内容;一、公司财务目标; ;一、公司财务目标;二、经营现金流量预测;三、投资规划;四、长期融资计划;五、预计财务报表;第二节 财务规划举例;一、销售收入与资产负债表项目的关系;表10-2：销售百分比表 全部资产项目都与销售收入呈线性（正比例）关系： 现金=销售收入×2% 应收账款=销售收入×18% 存货=销售收入×20% 固定资产（净值）=销售收入×30% 负债权益部分项目与销售收入呈线性（正比例）关系： 应付账款=销售收入×10% 应付税金=销售收入×6% 负债权益其他项目与销售收入呈非线性(非比例)关系： 长期抵押借款 普通股股本 留存收益;二、预测经营现金流;表10-4：07年和08年预计损益和预计经营现金流;表10-4：07年和08年预计损益和预计经营现金流;三、投资预测;四、资金缺口估算和长期融资政策;四、资金缺口估算和长期融资政策;五、外部融资约束和融资政策;六、预计财务报表;六、预计财务报表;六、预计财务报表;;