公司财务预算管理制度.docx

公司财务预算管理制度 1.0 总 则 1.1 为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任，规划、控制 公司的经营活动，确保各项经营目标的顺利完成， 根据公司领导层的要求，结合 公司的实际情况，特制订本制度。 1.2 财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营目标，对一定时期内公司 资金取得和投放、 各项收入和支出、 公司经营成果及其分配等资金运动所作的具 体安排。 1.3 财务预算一般按年度编制， 根据实际发生情况逐月编制滚动预算， 由公司财 务部组织实施，分级归口管理，并将财务预算作为制定、落实内部绩效考核的 依据。 1.4 编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保切实可 行，将各项成本、效益指标“横向到边，纵向到底”层层分解、落实，并负责 到位。 2.0 财务预算管理的组织机构及其职能 2.1 公司成立财务预算领导小组，由助理总经理担任组长，财务部经理担任副组 长， 各部门负责人为小组成员。 同时成立财务预算工作小组， 负责财务预算的制 定和日常管理具体事宜， 并对财务预算领导小组负责。 工作小组由财务部经理担 任组长，财务部人员为小组成员。 2.2 财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的