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企业内部控制长期股权投资执行流程 长期股权投资执行流程 业务流程 序 号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 1．制定投资项目 实施方案 2．对投资项目派驻人员进行跟踪管理 3．定期组织人员进行投资质量分析 4．定期与被投资企业核对账目，计算收益 5．以股票形式对被投资企业发放股利 6．进行账务处理，及时更新账面股份数量 7．出现异常情况 及时上报 8．召集相关人员 商议解决方案 9．按照解决方案处理和解决问题 1 投资部 审核 审批 检查投资项目实施方案是否按规定进行编制 《长期股权投资管理制度》、 《投资执行 管理细则》 2 投资部 检查派驻人员是否符合规定资质，是否按相关程序进行跟踪管理 《投资执行 管理细则》 3 投资部 财务部 检查投资质量分析是否合理 《投资执行 管理细则》 4 财务部 投资部 检查是否按时与被投资企业进行账目核对，账目是否清晰、准确 《投资执行 管理细则》 5 投资部 审批 检查发放股利是否按规定程序进行审核、审批 《投资执行 管理细则》 6 财务部 投资部 审核 检查账务处理的及时性、准确性 《投资执行 管理细则》 7 投资部 审核 检查异常情况是否及时上报相关人员 《投资执行 管理细则》 8 总经理 投资部、 财务部 检查解决方案是否可行，是否按权限范围进行审批 《投资执行 管理细则》