水利国库集中资金管理的处理程序.pptxVIP

水利国库集中支付 操作实务 水利部预算执行中心 2006年11月;国库集中支付近年来一些变化了的操作。 政府收支分类改革后，用款计划、直接支付、结余资金管理有一定的变化。 以正式文件为依据。;目录; 第一部分 预算指标管理;一、国库集中支付预算指标控制的原则 预算指标 用款计划 资金支付;; 第二部分 划分支付方式及支付范围;一、划分支付方式 （一）支付方式种类 财政直接支付、财政授权支付 （二）支付方式划分原则 （三）2007年以正式文件为准。; 二、划分支付范围 确定纳入国库集中支付的预算级次或单位;三、划分程序和时间要求及实行新科目后注意事项 （一）划分程序和时间要求 ;三、划分程序和时间要求及实行新科目后注意事项 （二）科目改革前后的变化 表格的变化，科目变为新的功能分类;;第三部分用款计划管理;一、用款计划编报 （一）用款计划的种类及格式 种类：基本支出、项目支出 格式：与2006年格式不同是科目使用新的功能分类，7位编码。 ;;;一、用款计划编报 （二）用款计划报送方式 2006年仍用原操作系统； 2007年需切换会计年度，使用2007年版操作系统。 ;一、用款计划编报 （三）用款计划编报方法 1、依据：预算、划分支付方式和范围文件、规定的表格形式等。 2 、原则：基本均衡、项目进度等。 3 、报送程序：层层上报。 ;一、用款计划编报 （四）编报用款计划需要注意的问题 用款计划中，预算科目统一按照改革后政府收支分类科目的功能分类，区分类、款、项填报。 2007年的调整用款计划，正、负用款计划分单报送，先报负计划，再报正计划。 预算单位报送负用款计划，一定要保证零余额账户中的额度足够冲减负计划。;二、用款计划的批复 （一）电子方式批复用款计划流程 ;二、用款计划的批复 （二）纸质批复用款计划的方式 ＊直接支付用款计划通过纸质文件批复到二级预算单位; 第四部分 资金支付管理;一、财政直接支付 二、财政授权支付 ;一、财政直接支付;一、财政直接支付 （一）财政直接支付申请书的填写 2006年与2007年对比变化： 2006年： 2007年：;;一、财政直接支付的变化 （二）财政直接支付申请书的填写规范 收款人名称和收款人账号需填写全程 收款人开户行名称需要有明确地域标志 水利财政资金国库集中支付信息系统中的收款人信息需及时更新，维护 ;二、财政授权支付 （一）财政授权支付指令填写方法 2006年：由8位数码组成： 1 2 3 4 5 6 7 8 〇? ? ? ? ? ? △ ;二、财政授权支付 （二）财政授权支付指令填写方法 2007年起：由12位数码组成： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 〇? ? ? ? ? ? ? ◇ ◇ ◇ △ ;二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法 例1：水利部本级购买复印纸一批。 财政授权支付令为：121303013024 1 2130301 302 4 从左至右按顺序含义： 1为基本支出； 2130301为水利部功能分类的“行政运行”科目编码； 302为经济分类的“商品和服务支出”类级科目编码； 4为货物非政府采购支出。 ;二、财政授权支付 例2：南京水利科学院本级水资源科学研究实验室项目购买设备一批。 财政授权支付令为：220602043101 2 2060204 310 1 从左至右按顺序含义： 2为项目支出； 2060204为南京水科院功能分类的“