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企业内部控制长期股权投资决策流程 长期股权投资决策流程 业务流程 序 号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 1．编制《投资项目建议书》 2．对投资项目 进行分析和论证 3．委托专业机构对项目进行可行性研究 4．对投资符合标准的投资项目进行初审 5．董事会对投资项目进行审议 6．股东大会 进行决策 1 投资部 审批 检查投资项目建议书的可行性 《长期股权投资管理制度》 2 投资部 审核 检查是否对被投资企业或其他投资者的情况进行详细调查 《长期股权投资管理制度》 3 投资部 可行性研究 检查委托的专业机构是否具备进行可行性研究的相应资质 《长期股权投资管理制度》 4 投资审查委员会 投资部、 财务部 编制 检查拟订的投资方案是否可行，主要的风险是否可控，是否采取了相应的防范措施 《长期股权投资管理制度》 5 董事会 审批 检查董事会是否按规定进行审议 《长期股权投资管理制度》 6 股东大会 编制 检查投资项目是否需要股东大会进行决策审批 《长期股权投资管理制度》