中国铁建共享服务中心单据审核标准.docx

中国铁建共享服务中心单据审核标准 名目1.员工借款单 (1)1.1附件 (1)1.2审核要点 (1)1.3留意事项 (1)2.通用报销单 (1)2.1会议费 (1)2.1.1附件 (1)2.1.2审核要点 (2)2.2业务款待费 (2)2.2.1附件 (2)2.2.2审核要点 (2)2.2.3留意事项 (2)2.3研发费用报销 (3)2.3.1附件 (3)2.3.2审核要点 (3)2.4平安生产费用 (3)2.4.1附件 (3)2.4.2审核要点 (3)2.4.3 留意事项 (4)2.5培训费 (4)2.5.1附件 (4)2.5.2审核要点 (4)2.6零星材料选购〔需要借款选购时〕 (5)2.7食堂业务报销 (5)2.7.1附件 (5)2.7.2审核要点 (5)2.7.3留意事项 (6)2.8.1附件 (6)2.8.2审核要点 (6)2.9通讯费 (7)2.9.1附件 (7)2.9.2审核要点 (7)2.9.3留意事项 (7)2.10购置办公用品 (7)2.10.1附件 (7)2.10.2审核要点 (8)2.11.其他报销业务 (8)3.差旅费报销单 (8)3.1业务出差〔一般人员、平安人员、研发人员〕 (8)3.1.1附件 (8)3.1.2审核要点 (9)3.1.3留意事项 (9)3.2培训出差 (10)3.2.1附件 (10)3.2.2留意事项 (10)3.3回家探亲 (10)3.3.1附件 (10)3.3.2留意事项 (10)4.付款单 (11)4.1提取现金 (11)4.1.1附件 (11)4.1.2留意事项 (11)4.2银行账户资金调拨 (11)4.2.1附件 (11)4.3应收、其它应收款项类的支付 (12)4.3.1附件 (12)4.4.1附件 (12)4.5应付账款类的支付 (12)4.5.1附件 (12)4.5.2审核要点 (13)4.6其它应付款项类的支付 (13)4.7应交税费类的支付 (13)4.7.1附件 (13)4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付 (14)4.8.1附件 (14)4.8.2 审核要点 (14)4.9预付账款类的支付 (14)4.9.1附件 (14)4.9.2审核要点 (14)4.10财务费用 (15)4.10.1附件 (15)4.10.2留意事项 (15)4.11银行退款重付 (15)4.11.1附件 (15)4.11.2审核要点 (15)4.11.3留意事项 (15)4.12付款失败后重新支付的留意事项 (16)4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水 (16)4.12.2有银行退款回单，银行会产生交易流水 (16)4.13 银行承兑汇票 (17)5.工程结算单 (17)5.1对上验工计价单 (17)5.1.1附件 (17)5.1.2审核要点 (17)5.1.3留意事项 (17)5.2.1附件 (18)5.2.2审核要点 (18)5.2.3留意事项 (18)6.税金计提单 (19)6.1附件 (19)6.2审核要点 (19)7.工资类单据 (20)7.1工资社保计提单 (20)7.1.1附件 (20)7.1.2审核要点 (20)7.1.3留意事项 (20)7.2工资发放申请单 (21)7.2.1职工工资 (21)7.2.2临时工工资 (21)7.2.3农民工工资 (22)8.材料单 (23)8.1原材料预点 (23)8.1.1附件 (23)8.1.2审核要点 (23)8.1.3留意事项 (23)8.2原材料冲预点 (23)8.2.1附件 (23)8.2.2审核要点 (23)8.2.3留意事项 (24)8.3原材料点验 (24)8.3.1附件 (24)8.3.2审核要点 (24)8.3.3留意事项 (24)8.4原材料发料 (25)8.4.1附件 (25)8.4.2审核要点 (25)8.4.3留意事项 (25)8.5原材料消耗、节省、超耗 (26)8.5.1附件 (26)8.5.2审核要点 (26)8.5.3留意事项 (26)8.6原材料退料 (26)8.6.1附件 (26)8.6.2审核要点 (26)8.6.3留意事项 (27)8.7周转材料入库 (27)8.7.1附件 (27)8.7.2审核要点 (27)8.7.3留意事项 (27)8.8周转材料领用 (27)8.8.1附件 (27)8.8.2审核要点 (28)8.8.3留意事项 (28)8.9周转材料退料 (28)8.9.1附件 (2