中小型房地产企业财务管理制度.pdfVIP

xxx有限公司 财务管理制度 总 则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。本制度适用于公司 对财务工作的管理，公司各部门领导和职员办理财会事务，必须遵守本制度。 第一章 财务机构的设置及职能： 公司设财务部，其主要职责是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效 益； 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计 划的执行情况，检查监督财务纪律； 3、负责资金管理、资产管理、融（筹）资信贷、成本管理； 4、参与工程项目招标、预（决）算； 5、了解掌握有关政策、税收； 6、配合公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系；接受财政、税务、审计等部 门的检查和监督； 7、完成公司交给的其他财务工作。 第二章：会计人员的设置及职责： 公司财务部人员设置：财务经理、主管会计、出纳、收款员（现在暂不设置此岗位）。其岗位职责 如下： （一）、财务经理： 1、 决定部门内的人员配置。 2、协助总经理建立健全企业内部财务管理制度和工作流程，并监督制度的执行情况。 3、配合公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。 4、督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。 5、督促、指导本部门人员工作。 6、配合公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系；自觉接受上级主管、财 政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。 7、负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表；按时缴纳各项税款。 8、及时、准确的向公司领导提供财务资金、成本、费用信息；并定期进行经济活动分析。 9、负责财务档案的管理工作。 10、完成总经理交付的其他工作。 （二）、主管会计： 1、按照会计法和有关会计制度、会计准则等规定，做好会计核算工作，做到手续完备，数 字准确，账目清楚。 2、充分发挥会计的反映和监督职能，认真做好经营活动财务分析，协助财务经理定期检查 、分析公司成本、费用和利润的情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。当好公司领导的 财务金融参谋。 3、负责会计凭证审核和编制工作，发现问题及时汇报，认真编制财务报表及纳税申报，做 到内容完整、数字准确、及时报送。 4、正确运用和登记总分类帐和明细分类帐，做到帐帐、帐证、帐表三相符，及时、准确编 制成本表、费用表、销售月报表正确反映本企业经济活动情况，为公司经营管理提供会计资料。 5、管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业 绩。 6、做好债权债务的管理和清对工作。严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐 款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。 7、负责固定资产和低值易耗品的日常核算工作，并定期协同办公室清点资产。 8、负责工资、费用、成本、利润、税金等核算计提及审核工作，发现问题及时处理。 9、根据开发经营的进度，作好资金筹措调整，及时安排资金周转调度。根据销售合同及实 际工程进度，办理预收款的收取及房款的结算。 10、根据工程承发包合同，会同工程部等职能部门审核工程备料和工程进度款的拔付、回笼 和结算工作。 11、按期计算工程成本，竣工后核算实际成本，销售后及时计算经济效益。 12、核算公司应缴纳的税费，并作出相关财务报表、凭证、帐目。 13、配合人事管理部门对各部门、各员工工作进行业绩考核，奖罚处理。 14、负责会计档案的装订、保管工作。 15、与出纳定期核对现金库存余额及帐实相符情况。 16、完成公司财务经理交办的其他工作。 （三）、出纳： 1、在部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定，严格资金使用审 批手续 认真办理提取和保管现金，完成收付