PS成本核算相关--浪潮化工成本核算.docx

精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 庆安化工 ERP 成本核算实施报告 第 1 页，共 48 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 郑州浪潮信息技术有限公司 2003 ． 05． 第 2 页，共 48 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 一、 庆安成本核算流程 总的流程是先把各种和生产成本相关的费用进行归集，然后依据 相关产品的库存确定成品的入库数量， 从而确定生产成本的费用； 1， 支配工资， 依据本月产量预提工资， 并依据工资数记提工资附加费，工会经费及职工训练经费； 2， 支配电费，按各车间的实际使用数记提； 3， 原辅料耗用，依据实际使用数数计入各车间的生产成本，备品备件耗用，依据物料类别的不同，和使用部门的不同分别计入不同的制造费用项目； 4， 接转制造费用， 把制造费用借方科目的发生额接转到基本生产； 5， 结转自制半成品， 把液体苯酐入自制半成品库， 数量由车间供应，金额＝上月余额＋本期发生额－月末盘点余额； 6， 接转帮忙生产， 把帮忙生产的费用按确定比例分摊到基本生产的相关项目上； 7， 接转基本生产， 数量由仓库供应， 依据本金额＝上月余额＋本期借方发生额－月末盘点的余额； 二、 成本实施方案 依据庆安成本核算的特点和浪潮 ERP_PS化工版的功能制定苯方 案； 1、基础数据设置 第 3 页，共 48 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 成本中心设置 生产成本 成本对象设置 苯酐车间 0101 液体苯酐 增塑剂车间 0201 二辛酯 0202 二丁酯 0203 异丁酯 0204 对苯二辛酯 0205 己二酸二辛酯 0206 偏苯三酸三辛酯 0207 癸二酸二辛酯 富马酸车间 0301 富马酸 异辛酸车间 0401 异辛酸 塑料车间 0501 电缆料 单丝车间 0601 单丝 08 薄膜车间 第 4 页，共 48 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 0801 薄膜 10 切片车间 1001 固体苯酐 51 帮忙生产 （3）成本项目设置原材料明细 帮忙材料明细制造费用明细工资及福利费 2、核算定义中使用的表 001 结转工资 00101 工资支配表 00102 结转工资凭证 支配电费 00201 各车间每月用电考核表 00202 苯酐切片增塑剂用电总数 00203 电费分摊表 00204 电费分摊凭证 原辅料耗用 00301 邻二甲苯分摊表 00302 原材料消耗表 第 5 页，共 48 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 00303 帮忙材料消耗表 00304 煤消耗表 00505 汽油柴油消耗表 00506 原材料消耗凭证 00507 帮忙材料消耗表 00508 煤消耗凭证 00509 耗用汽油柴油凭证 备品备件消耗 00403 备品备件消耗汇总表 00402 苯酐切片车间备品备件消耗凭证 00404 增塑剂车间备品备件消耗凭证 00405 富马酸车间备品备件消耗凭证 00406 异辛酸车间备品备件消耗凭证 00407 帮忙车间备品备件消耗凭证 00408 后勤备品备件消耗凭证 结转帮忙生产 00501 帮忙生产费用分摊表 00502 结转帮忙生产凭证 结转奔酐及其他车间 00601 生产成本汇总表 00602 结转自制半成品凭证 00603 领用液体苯酐凭证 第 6 页，共 48 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 00604 增塑剂生产成本表 00605 增塑剂车间醇消耗表 00606 结转增塑剂入库凭证 结转其他基本生产 00701 结转固体苯酐凭证 00702 结转富马酸凭证 00703 结转异辛酸凭证 盘点 00802 苯酐车间盘点表 00803 富马酸车间盘点表 00804 异辛酸车间盘点表 00805 切片车间盘点表 00806 增塑剂车间盘点表 00807 帮忙材料盘点表 三、成本核算过程 1、 支配工资 依据产量预提本月各部门的工资，工资数× 14%为工资附加费， 生产部门的记入生产成本 各车间 工资及工资附加费，总公 司、财务部、办公室、储运科、计量科、仓管科、装