《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——特定品种公司债券(2021年修订)》.pdf

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第 2 号—— 特定品种公司债券（ 2021 年修订）》的通知 （上证发〔2021〕52 号） 各市场参与人： 为进一步发挥公司债券服务实体经济和服务国家战略功能，规范特定品种公司 债券发行上市申请相关业务，上海证券交易所（以下简称本所）修订了《 上海证券 交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第 2 号—— 特定品种公司债券 》（详见 附件），新增了碳中和绿色公司债券、蓝色债券、乡村振兴公司债券相关安排。现 予以发布，并自发布之日起施行。 本所于 2020 年 11 月 27 日发布的《关于发布＜上海证券交易所公司债券发行 上市审核规则适用指引第 2 号—— 特定品种公司债券＞的通知》（上证发〔 2020〕 87 号）同时废止。本所此前发布的有关规定与本指引不一致的，以本指引为准。 特此通知。 附件： 上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第 2 号—— 特定品 种公司债券 （2021 年修订） 上海证券交易所 二〇二一年七月十三日 附件 上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第 2 号—— 特定品种公司 债券 （2021 年修订） 第一章 总则 1.1 为贯彻落实 “创新、协调、绿色、开放、共享 ”的发展理念，进一步发挥 公司债券服务实体经济、服务国家战略功能，规范特定品种公司债券（以下简称特 定债券品种）发行上市申请和挂牌转让相关业务行为，便利发行人和中介机构编制 相关项目发行申请文件并做好信息披露及存续期管理相关工作，上海证券交易所 （以下简称本所）根据《 证券法 》《公司债券发行与交易管理办法 》《 上海证券交 易所公司债券上市规则 》《 上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则 》等 有关规定，制定本指引。 1.2 本指引所称特定债券品种，是指对发行人、增信措施、债券期限、债券 利率、募集资金用途、本息偿付等基本要素有特定安排的公司债券。 1.3 特定债券品种应符合普通公司债券的发行条件、上市或挂牌条件、信息 披露、投资者适当性管理、债券持有人权益保护等方面的要求以及本指引关于特定 债券品种的相关规定。本所除按照普通公司债券审核内容进行审核外，对特定债券 品种是否符合本指引的相关要求等进行审核。 1.4 本所对符合国家宏观调控政策和产业政策鼓励方向的特定债券品种的受 理及审核建立专项机制，实行 “专人对接、专项审核 ”，适用 “即报即审 ”政策，提高 审核效率。 1.5 特定债券品种可使用对应类别的特定标识，可以与普通公司债券及其他 特定债券品种同时申报，但需明确各自的申报金额及募集资金用途。 主承销商、证券服务机构应对发行人披露的符合发行该特定债券品种标准和实 施安排的相关信息进行核查，并发表核查意见。 1.6 发行人发行特定债券品种的，应符合本指引关于主体或债项信用评级的 相关要求，适用本所优化融资监管安排的发行人可自主选择是否进行主体或债券信 用评级。 1.7 本指引规范的特定债券品种包括短期公司债券、可续期公司债券、绿色 公司债券、乡村振兴公司债券、创新创业公司债券和纾困公司债券。 本所将根据市场发展情况修订本指引，修订特定债券