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电大会计专科社会实践调查报告 电大会计专科社会实践调查报告范文 调查目标：为 了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管 理办法 , 加深对会计工作的认识 , 将理论联系与实践 , 培养实 际工作能力和分析解决问题的能力 , 达到学以致用的目的 , 为今后更好地工作打下坚实的基础 调查时间： 20xx 年 X 月 XX 日—X 月 XX 日. 调查对象： XXXXXXXXXX有限公司 调查方式：访谈法 . 一、调查单位基本情况 XXXXXX公司是一家私营企业。 其实任何一个单位， 都有 自己的管理制度、方针和政策，该公司也不例外，虽然公司 内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依 据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工 是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在 岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该 公司财务科设有财务负责人 1 名，会计 1 名，出纳 1 名，其 主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况 和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务 收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计 信息。 调查内容 我将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为 主要调查内容，具体包括为： 1. 岗位设置状况， 主要针对是否设有会计、 出纳、保管。 2. 人员素质情况， 主要针对是否有专业证书、 是否专职、 是否遵守财务人员的职业道德等。 3. 账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日 记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账 账、账证、账实是否相符。 4. 主要针对内部财务制度是否健全。 二、调查结果 通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐 全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务 做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守 会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、 隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、 挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而 且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。 同时我还发现该公司有几点好的做法： 岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合 理的设置了会计工作岗位，坚持不相容岗位相互分离，确保 了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制 度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审 核相分离；数据录入与审核记账相分离；记账人员与经济业 务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分 工，并相互分离、相互制约。 票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算 的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的 人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不相容 职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格 遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对 因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员 在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随 时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人 员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已 经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期 满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银 行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行 对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理 是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司 建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保 管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度。 资金管理一是加强