采购退货财务退货类型审核流程图模板.doc

采买退货财务退货种类审察流程图模板 采买退货财务退货种类审察流程图模板 PAGE / NUMPAGES 采买退货财务退货种类审察流程图模板 采买退货财务退货种类审察流程图模板 业务流程图编号： 业务名称：采买退货财务退货种类审察 功能域：采买管理 编制： XXX 日期： 2019-05-30 审察 日期 财务退货种类审察开始 分公司 退货申请 1 财务科 查原采买收货单 可否已向 否 总部开收 是 2 货汇总表 2 可否能 是 退原发 3 票 财务科 财务科 未开发票退货 退发票方式退货 （并在退货申请上 （并在退货申请上 注明退货种类） 注明退货种类） 结 束  否 3 财务科 折让证明退货（并在退货申请上注明退货种类） 采买退货（当月退发票）业务流程描述 业务流程图编号： 业务名称：采买退货财务退货种类审察 编制： XXX  日期： 2019-05-30  审察  日期 序号  处 理 说 明  责任单位  责任人 ① 分公司开退货申请，财务科依照退货申请在采买管理中查原采买收货单 分公司 ② 财务科判断可否作统计发货汇总表并上报营销财务部，若是条件为否， 财务科 则为未开发票采买退货，在采买退货申请是注明未开发票方式退 货，同时注明原采买收货单号。若是条件为是，则转③ ③ 财务科判断可否可退发票，若是能退回原发票，则为退发票方式退货 财务科 在采买退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；若是 条件为否，在采买退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税 务机关输折让证明。 说明： 1、分公司采买退货增加退货类其余判断是为满足营销财务部正常开发票的需要， 也已便于分公司 自己单据的核销，并为总部合并报表及今后新开发报表供应必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、营销财务部对分公司不同样种类的采买退货进行分开统计， 针对不同样退货种类分类开发票， 详尽为： ⑴ 采买收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采买发票 ;⑵采买退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，尔后依照退货后余额重新开蓝字发票；⑶采买退回单折让证明开红字发票。 3、以上办理方式分公司采买收货单汇总表防备出现负数。