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第 第 PAGE #页，共20页 第 第 PAGE #页，共20页 原会计制度使用科目 注：以下明 细科目可根 序号1科目代码 总账科目 明细科目1 明细科目2 明细科目3 明细科目4 明细科目5 明细科目6 明细科目7 ［明细科目8 明细科目9 一、资 1 1001 现金 2 1002 银行存款 农业银行 中国银行 3 1009 其他货币资金 外埠存款 银行本票 银行汇票 信用卡 信用证保证 金 存出投资款 4 1101 短期投资 股票 债券 基金 其他 5 1102 短期投资跌价准备 6 1111 应收票据 银行承兑汇 票 商业承兑汇 票 7 1121 应收股利 8 1122 应收利息 9 1131 应收账款 A公司 B公司 10 1133 其他应收款 11 1141 坏账准备 应收账款坏 账准备 其他应收款 坏账准备 12 1151 预付账款 13 1161 应收补贴款 14 1201 物资采购 15 1211 原材料 16 1221 包装物 17 1231 低值易耗品 办公类 五金类 汽配类 其他 18 1232 材料成本差异 19 1241 自制半成品 20 1243 库存商品 产成品 1 外购商品 其他 21 1244 商品讲销差价 22 1251 委托加工物资 23 1261 委托代销商品 24 1271 受托代销商品 25 1281 存货跌价准备 原材料 库存商品 委托加工物 资 自制半成品 包装物 26 1291 分期收款发出商品 27 1301 待摊费用 28 1401 长期股权投资 股票投资 其他股权投 资 29 1402 长期债权投资 债券投资 其他债权投 资 30 1421 长期投资减值准备 31 1431 委托贷款 本金 利息 减值准备 32 1501 固定资产 33 1502 累计折旧 34 1505 固定资产减值准备 35 1601 工程物资 专用材料 专用设备 预付大型设 备款 为生产准备 的工具及器 具 36 1603 在建工程 37 1605 在建工程减值准备 38 1701 固定资产清理 39 1801 无形资产 土地使用权 商标使用权 40 1805 无形资产减值准备 商标使用权 41 1815 未确认融资费用 42 1901 长期待摊费用 开办费 其他 43 1911 待处理财产损溢 待处理流动 资产损溢 待处理固定 资产损溢 二、负 44 2101 短期借款 农行 中行 工行 45 2111 应付票据 银行承兑汇 票 商业承兑汇 票 46 2121 应付账款 A公司 B公司 C公司 47 2131 预收账款 48 2141 代销商品款 49 2151 应付工资 工资 职工福利 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 综合保险 商业保险 50 2153 应付福利费 51 2161 应付股利 优先股股利「 普通股股利 52 2171 应交税金 应交增值税- 进项税额 应交增值税- 已交税金 应交增值税- 转出未交增 值税 应交增值税- 减免税款 应交增值税- 销项税额 应交增值税- 岀口退税 应交增值税- 进项税额转 出 应交增值税- 岀口抵减内 销产品应纳 税额 应交增值税- 转出多交增 值税 53 2176 其他应交款 54 2181 其他应付款 55 2191 预提费用 56 2201 待转资产价值 57 2211 预计负债 58 2301 长期借款 中国银行 农业银行 .工商银行  59 2311 应付债券 债券面值 债券溢价 ?债券折价 应计利息 60 2321 长期应付款 61 2331 专项应付款 62 2341 递延税款 三、所 63 3101 实收资本（或股本） 个人股 法人股 国家股 64 3103 已归还投资 65 3111 资本公积 资本（或股 本）溢价 接受捐赠非 现金资产准 备 接受现金捐 赠 股权投资准 备 拨款转入 外币资本折 算差额 其他资本公 积 66 3121 盈余公积 法定盈余公 积 任意盈余公 积 法定公益金 储备基金 企业发展基 金 利润归还投 资 67 3131 本年利润 68 3141 利润分配 其他转入 提取法定盈 余公积 提取法定公 益金 提取储备基 金 提取企业发 展基金 丿展^基 提取职工奖 励及福利基 金 利润归还投 资 应付优先股 股利 提取任意盈 余公积 四、成 69 4101 生产成本 基本生产成 本-主要原料 辅助生产成 本-辅助材料 包装物 外购商品 生产工资及 福利 其他 70 4105 制造费用 工资 福利费 办公费 差旅费 邮电费 修理费 业务招待费 水电费 低值易耗品 摊销 71 4107 劳务成本 五、损 72 5101 主营业务收入 73 5102 其他业务收入 废旧物资收 入 租赁收入 让