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财政局内部控制基本制度 财政局内部控制基本制度 　　第一章总则 　　第一条为进一步强化对权力的监督和制约，有效防控廉政风险及其他风险，切实提高财政管理水平，根据有关法律、法规及财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《关于加强财政内部控制工作的若干意见》的规定，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法依规运行的要求，结合工作实际，制定本制度。 　　第二条本制度所称内部控制是指为实现控制目标，通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对___县财政局内部工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督的动态过程和机制。 　　第三条本制度适用于___县财政局机关各股室。 　　第二章目标和原则 　　第四条控制目标 　　促进___县财政局依法行政和依法理财，确保财政资金分配公平公正、管理严格规范、使用安全有效、干部清正廉洁、工作效能和理财水平不断提高。基本要求：在___县财政局内建立起职责明晰、健全规范、运行高效、制衡有力的内部控制制度。 　　第五条建立和实施内部控制应遵循以下基本原则 　　（一）全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督和反馈全过程，贯穿各项财政业务流程和各个环节，覆盖各股室和岗位，并由全体干部职工参与，各项决策或业务活动均应做到过程留痕迹、责任可追溯。 　　（二）制衡性原则。分事行权、分