医院资产管理的监管制度.docVIP

。 医院资产管理的监管制度 一、招标采购管理机制 1.对不同的物品采取不同的招标办法 大型设备 :委托国际招标公司 ,邀请国内外知名大公司投标 ,公开集中进行招标采购。 一般物品 :采用邀请招标、询价比价、竞争性谈判、单独议价谈判 (独家经营物品 )等方式采购。 计划内批量采购物品 :如材料、试剂、药品等 ,采用邀请招标的操作方式 ,定期或不定期发放标书 ,由三家以上具备资质的公司参加招投标。 零星、临时性的同类物品 :无特殊要求的物品 ,一律从原中标单位购买;有特殊要求的物品直接与生产厂家联系 ,单独议价谈判。 为防止医药购销商业贿赂行为的发生 ,医院强化对招标采购全程的监督。医院招标办由监察室、审计科、财务科、有关承办科室负责人、临床和医技专家组成 ,临床和医技专家在临床、医技科主任和护士长组成的医院评标专家库中抽取 ,以保证招标活动的公开、公正、公平。 2.实行“物品审批权和采购权分离” (1) 医院对审批权的限定。医院领导只有物品采购的审批权 ,而不参加 谈判 ,更不允许单独与经销商签订合同 ;医院领导如有建议 ,只能建议 在招标价格基础上降价 ,严禁建议升价。 -可编辑修改 - 。 医院对采购权的限制。招标办不直接采购 ,对医院领导审批的采购 物品进行集体论证、集体谈判、集体汇报、集体决策后 ,由承办科室严格按照签订的合同或协议进行采购。 对使用科室的管理措施。为确保招标采购工作顺利执行 ,医院规定使用科室“六不得” :不得以任何理由拒绝使用招标采购的合格品种 ; 不得擅自购用或指定应纳入招标采购品种 ;不得擅自与经销人员洽谈业务 ;不得暗示经销人员违规推销 ;不得无根据地挑剔招标采购的设备及物品 ;不得擅自订购、引进学术会议上的产品。二、审计监督工作机制 为充分发挥审计作用 ,我院对审计监督工作机制进行了创新 :一是由单一的事后审计扩大到事前、事中和事后审计 ;二是由单一财务审计扩大到所有经济活动审计。 1.强化事前和事中审计 注重事前参与。以前 ,审计不参与经济项目事前的考察、论证 ,事后审计发现问题时 ,悔之晚矣。创新审计监督工作机制后 ,医院规定凡基本建设、维修、改造等工程项目 ,内审工作坚持事前“三个参与” :参与考察、论证 ,参与合同会审 ,参与预算审核。 严格事中监督。如果经济活动过程中的细节缺乏审计监督,事后审 计就往往不能发现其中一些不合理的开支。我院事中审计措施是 :坚持“三方、三严”的收方制度 ,确保收方资料的权威性、准确性。 “三方”是指由承办科室监工人员 (或监理公司 )、施工单位技术人员、审计科工作人员三方组成小组 ,共同到施工现场收方计量 ,缺一不可。“三 -可编辑修改 - 。 严”是指严格计量工具、严格数字记录、严格记录复核。 抓好事后审计。一是认真核对资料 ,二是严格定额套项 ,三是实施计算机审计。 加强对外合作。 对工程构造复杂、 投资额大 (100 万元以上 )的决算审计项目委托社会“工程造价咨询有限责任公司”承办。 2.扩大审计范围 长期以来 ,医院内部审计的主要任务是财务审计 ,加之审计局每年都对单位进行年审 ,所以医院审计科基本发挥不了什么作用。近几年 ,我院领导强化审计科的监督审计作用 ,由单一财务审计扩大到所有经济活动审计 ,将基建项目 ,设备投资 ,药品、试剂、卫生材料采购 ,后勤服务、 车辆维修、纸张印刷以及其他资产的管理、使用情况全部纳入审计 , 对增收节支、杜绝浪费发挥了重要作用。三、固定资产管理机制 我院固定资产价值 4.2 亿元 ,一直实行粗放式管理 ,存在很多问题。为 此,我院成立了专门组织机构———固定资产管理科 ,全面管理固定资产。同时 ,在管理措施方面进行了创新。 利用计算机对固定资产进行科学管理 根据固定资产的性质 ,对固定资产进行科学分类 ,利用计算机编制固定资产分类代码和国际代码。在此基础上 ,建立了一套完整的固定资产账簿体系 ,全面反映固定资产的使用、保管、维护情况 ,并通过计算机进行快速记账 ,快速检索 ,自动汇总生成资产报表。 实施固定资产信息系统管理 -可编辑修改 - 。 以往 ,科室主要通过管理卡片对固定资产进行管理 ,由于固定资产 卡片更新不及时 ,常常出现卡片与实物不符。实施固定资产信息系统 管理后 ,实现了动态管理 ,各科室可以随时浏览查询本科室固定资产购 入日期、价格、产地、品牌、折旧等相关信息。 使用条形码管理技术 为强化同一品牌固定资产的管理 ,帮助科室准确了解相关信息 ,我 院对计算机、家具使用了条形码管理技术。例如 ,我院某科室有型号 完全一样的 3 台计算机 ,其中一台为在购进设备时配带的、一台为别 的科室调剂的、一台为购买的 ,如果不使用条形码 ,计算机身份将很难 确认。 设备折旧列入科室成本核算 固定资产