进口成品油业务控制矩阵（制度范本、DOC格式）.DOCVIP

1.6进口成品油代理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 相关制度索引 控制点相关资料 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1.对贸易人员及签约人员授权 1.1 经营风险：成品油交易人员未经授权交易，导致资产损失。 1.1 联合石化经理对其成品油部门及境外子公司成品油贸易人员进行交易及签约授权，并将被授权贸易人员和签约人员名单向交易对手备案。 联合石化 5 成品油交易员授权签约名单 2.对交易对手的资信评估 1.1 2.1 经营风险：未评估新增交易对手资信，导致资产损失。 财务风险：交易不真实，影响财务报告。 2.1联合石化风险控制部门对新增交易对手的资信进行评估，经财务部门会签，分管副经理审核后报经理批准，确定交易对手名单和交易限制条件。 联合石化 5 新增或拟改变交易限制条件交易对手名单和评估报告交易对手定期评估报告 √ 应付账款 3. 签订成品油进口采购合同 1.1 1.2 经营风险：成品油进口未按计划，影响股份公司资源配置。 3.1联合石化成品油部门收到股份公司相关部门或分(子)公司的成品油进口委托后，审核是否符合股份公司进口计划。 根据委托，联合石化成品油部门负责人授权境外子公司成品油贸易人员对外询价，与进口委托方沟通，并取得口头确认。在充分考虑效益最大化的原则条件下，贸易人员与经过批准的供应商进行谈判,达成交易意向。 联合石化 分(子)公司 5 1.14.1 2.14.9 2.14.16 成品油进口计划 1.1 2.1 经营风险：进口成交报告未经审批，导致资产损失。 3.2贸易人员将交易意向通知进口委托方，取得对品种、数量、品质、价格、支付条件等主要条款书面确认后，形成成品油进口成交报告，并交联合石化成品油部门负责人或境外子公司负责人审批。贸易人员按进口成交报告对外成交。 联合石化需在成交后第二个工作日将成交结果报生产经营管理部。 联合石化 3 成品油进口成交报告 1.1 2.1 3.1 经营风险：合同未按规定程序或权限审批，导致资产损失。 财务风险：交易不真实，影响财务报告。 合规风险：合同违反法律、法规和国际惯例。 3.3 联合石化成品油业务人员、财务人员、法律人员共同对合同相关条款进行审核，由经授权的签约人签订境外成品油采购合同。 联合石化 7 1.12.1 采购合同 √ 存货 1.1 经营风险：保值未经确认导致资产损失。 3.4如果进口委托方针对该笔交易进行了保值，委托保值结果应于成交日后第一个工作日取得委托方的书面确认。 联合石化 3 纸货台账交易确认单 4.委托租船与投保 1.1 经营风险：未按规定投保，导致资产损失。 4.1若合同以FOB条款成交,相关贸易人员向联合石化运输部门提交《租船内部联系单》，同时境外子公司财务人员在规定时间内办理货物保险。 联合石化 4 保单 1.1 经营风险：租船未经审核、确认，导致资产损失。 4.2联合石化运输部门经办人员办理预租船，并根据船舶预租的主要条件填写《租船确认单》，由相关业务负责人和运输部门负责人签字后交贸易人员。 联合石化 经办 审批 3 租船合同签约审核单 1.1 经营风险:未及时将技术规范提交装卸港，导致货物无法装卸，造成损失。 4.3 联合石化境外子公司及成品油部门执行人员分别将船舶的技术规范提交装、卸港，申请靠泊。 联合石化 3 5.签订成品油进口合同、代理协议 2.1 3.2 财务风险：交易不真实，影响财务报告。 合规风险：代理协议违反法律法规。 5.1联合石化成品油部门经授权的签约人员依照进口委托方确认的《成品油进口成交报告》与委托方签订成品油代理协议。 联合石化 分(子)公司 3 1.12.1 成品油进口代理协议 √ 存货 1.1 2.1 3.2 经营风险：成品油合同未按规定程序或权限签署，导致资产损失。 财务风险：交易不真实，影响财务报告。 合规风险：合同违反法律、法规。 5.2根据相关进口委托方确认的代理采购成品油品种、品质、数量、价格、时间及运输安排，联合石化成品油部门经授权的签约人员签订进口合同。 联合石化 4 1.12.1 成品油进口合同 √ 存货 6.报关、接货的准备手续 3.1 合规风险：违反国家法律法规。 6.1货物到卸港前，联合石化成品油部门执行人员核对有关资料，按照国家有关规定申领《重要工业品自动进口登记证明》。 联合石化 3 1.1 经营风险：报关通知、准备不及时，影响生产经营。 6.2联合石化成品油部门执行人员按照海关规定准备合同、发票、装船单据等报关文件，通知卸货港和相关进口企业安排接货，由进口企业做好国内运输的准备，并安排代理报关公司办理报关报验手续。 联合石化 3 通知卸