建筑劳务公司财务管理制度.docx

建筑劳务公司财务管理制度 财务管理一、财务管理制度第一章总那么第一条为加强公司的财务工作，发挥财务部在公司经营管理和进步经济效益中的作用，特制定本制度。其次条公司财务部的职能是：1、仔细贯彻执行国家法律、法规和公司的各项制度；2、编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析财务方案的执行状况，检查监视财务纪律；3、主动为经营管理效劳，促进公司经济效益的进步；4、厉行节省，合理用法资金；5、准时完成需要上缴的税收及管理费用；6、加强与有关机构及财政、税务、银行部门的沟通，协作对公司财务工作的检查，主动供应有关资料，照实反映状况；7、组织各类应收款、工程款的收缴；8、完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由会计、出纳和审计工作人员组成。第四条公司各部门和员工办理财会事务，必需遵守本规定。其次章财务工作岗位职责第五条会计的主要工作职责见《财务部岗位职责》。第六条出纳的主要工作职责见《财务部岗位职责》。第七条审计的主要工作职责《财务部岗位职责》。第三章财务工作管理第八条会计年度自1月1 日起至12月31日止。第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完好，并符合会计制度的规定。第十条财务工作人员办理睬计事项必需填制或获得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。第十一条财务工作人员应当定期进展财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十三条财务工作人员对本公司实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十四条财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十六条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并作出审计报告，报送总经理。第十七条财务工作人员调开工作或者离任，必需与接收人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由财务总监或分管副总经理、行政人事部监交。第十八条公司各种票据由出纳员或总经理指定专人保管，应坚持票印分管的原那么，空白支票和印章不得由一个人保管。第十九条公司的经济往来结算必需用法银行和税务部门统一规定的票据和结算凭证。内部收据只能用于企业对个人收缴的房租、水电费等。其次十条公司的收入款项，除国家另有规定外，都必需于当日送存银行；一切支出，除规定可以用法现金支付的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转账结算。依据中国人民银行有关结算方法规定，可以采纳以下几种结算方式，即银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、支票、托付收款和异地托收承付结算方式。其次十一条用法票据必需根据规定正确填写，字迹清晰，印章齐全，单位和银行的名称写明全称。其次十二条领用支票时必需有“款项支付申请单〞，由用款部门主管签证，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用处、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。其次十三条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对〔购置物品由保管员签字〕、总经理或分管副总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在登记簿上注销。其次十四条需要通过汇兑结算方式的业务，有关业务部门在款项划拨前除应执行本制度其次十二条规定的手续，还应供应给财务部门有关合同、协议、对方单位、具体地址、账号、开户银行等有关资料。其次十五条对领用支票未准时清帐的领用人，财务人员月底清账时凭“款项支付申请单〞转应收款，发工资时从领用人的工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。其次十六条对于报销时短缺的金额，财务人员要准时催办，到月底按其次十五条规定处理。其次十七条凡1万元以上的款项进入银行账户2日内，会计或出纳人员应报告总经理。其次十八条公司财务人员支付〔包括公私借用〕每一笔款项，不管金额大小均须总经理或分管副总经理签字。领导外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。其次十九条财务部以资金的平安性、效益性、流淌性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并依据检查状况，定期向总经理或分管副总经理专题报告。1、定期检查公司的现金库存情况。2、定期检查公司商务部、工程管理部、智能化分公司及各工程经理部的结算状况。3、定期检查公