汇总应收账款周转率.docx

文件編号： 69 ? 48 ? D2 ? 2D? 8C 应收账款周转率 整理表 姓 名： ___________________ 职业工种： _______________ 申请级别： _______________ 受理机构： _______________ 填报日期： _______________ 第 1贞共 6 页 文件編号： 69 ? 48 ? D2 ? 2D? 8C A4 打印/修订/ 内容可编辑 第2贞共 6 页 文件編号： 69 ? 48 ? D2 ? 2D? 8C 附件 3： 财务情况说明书内容提要 （本部和合并需分开撰写） 财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转、利润实现及分 配等 情况的综合性分析报告，是年度财务会计报告的重要组成部分。各单位应依据 《企业财 务会计报告条例》的规定，对本年度的经营成果、财务状况及决算工作等 情况进行认真 总结，以财务指标和相关统计指标为主要依据，运用趋势分析、比率 分析和因素分析等 方法进行横向、纵向的比较、评价和剖析，以反映企业在经营过 程中的财务状况、发展 趋势和存在的问题，促进企业的经营管理和业务发展；同时 便于财务会计报告使用者了 解有关单位生产经营和财务活动情况，考核评价其经营 业绩。 财务情况说明书主要包括以下内容： 一、企业生产经营的基本情况 （- ）企业主营业务范围（所处行业）和附属其他业务，企业职工人数。 （二） 企业兼并重组情况：包括兼并重组企业数量、所处行业及资产财务情况。 （三） 本年度企业生产经营情况：包括主要产品产量；出口额、进口额；产品 产量在同行业排名和所占份额情况。 （五）主要控股及纳入合并报表的企业如下，纳入合并报表范围如有变动请说 明: 序号 1 2 3 4 5 6 控股公司 业务范围 公司本部 **** 公司 ? ? ?斗公司 **** 公司 公司 ? ? ?牛公司 注册资本 （万 元） 持股比例 第3贞共 6 页 文件編号： 69 ? 48 ? D2 ? 2D? 8C 7 公司 二、利润实现、分配及企业亏损情况 公司 XX 年度主要经营指标完成情况表（万元或％） 同期比较 项 目 本年数 上年数 同比增减 营业收入 营业成本 利润总额 净利润 销售净利率 成本费用利润率 净资产收益率 （- ）业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销 售 结构变动和库存情况。 （二） 成本费用变动的主要因素：包括主要营业成本构成及变动情况；原材料 费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。 （三） 管理费用变动情况，其中业务招待费用、会议费、出国（境）费用同比 变动情况。 （四） 亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因： 企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损 额进 行分析。 （五） 盈利指标分析，包括销售净利率、成本费用利润率、净资产收益率等。 （六） 对经营业绩产生较大影响的其他方面：同比影响收益的其他主要事项， 包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额， 以及 扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额；税赋调整对净 利润的影 响，包括有关税种和税率调整、享受各种税收优惠政策及退税返还悄况； 会计政策变更 的原因及其对利润总额的影响数额，会计估讣变更对利润总额的影响 数额。 三、资产及权益情况 第4贞共 6 页 文件編号： 69 ? 48 ? D2 ? 2D? 8C 项 目 资产总额 负债总额 所有者权益总额 资产负债率 存货周转率 应收账款周转率 资产状况明细表 本年数 单位：万元或％ 匕年数 增减比例 总资产周转率 （- ）资产情况分析：各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长 期投资、固定资产、无形资产等变化是否正常，增减原因