工业企业财务流程.pdfVIP

. 目 录 一、出纳岗工作流程 2 二、销售费用岗工作流程 4 三、管理费用岗工作流程 8 四、固定资产核算岗工作流程 11 五、材料审核岗工作流程 15 六、生产本钱核算岗工作流程 19 七、销售核算岗工作流程 23 八、工资福利岗位工作流程 25 九、税务岗工作流程 30 十、部审计岗工作流程 33 十一、主管岗工作流程 37 1 / 40 . 一、出纳岗工作流程 〔一〕现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据〔销售会计开具的发票〕收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、 有经手人签名——→在收据〔发票〕上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联〔或发票联〕给交款人 ——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位 签收制证 工资与固定资产岗〔水电费、代收款项〕 管理费用岗〔其他应收款〕 销售核算岗〔货款〕 本钱核算岗〔加工费、材料款〕 注： 〔1 〕原那么上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账〞 字样，后加盖“转账〞图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 〔2 〕随工资发放时代收代扣的款项，由工资与固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 〔1 〕费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并催促领款人签名——→据记账 凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫〞图章——→登记现金流水账——→将记账凭证与时传 主管岗复核 〔2 〕人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款〔包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项〕 ——→在支出证明单上加盖“现金付讫〞图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将 支出证明单连同票据传递登记本传 工资福利岗 签收制证 3、现金存取与保管 每天上午按用款计划开具现金支票〔或凭建行存折〕提取现金——→平安妥善保管现金、准确支付现 金——→与时盘点现金——→下午 3 ：30 视库存现金余额送存银行 注： 〔1 〕下午下班后，现金库存应在限额。 〔2 〕从银行提取现金以与将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确保资金平安。 4 、管理现金日记账，做到日清月结，并与时与微机账核对余额。 〔二〕银行存款收付 1、银收 〔1 〕收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司 机进账与取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编 2 / 40 . 制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 〔2 〕其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记 本——→相关岗位 〔3 〕贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用