石油保值业务控制矩阵.DOCVIP

10.1石油保值业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1. 制定套期保值方案 1.1 3.1 经营风险：套期保值计划不合理或不及时，影响后续经营实施。 1.1 根据股份公司年度资源配置计划及成品油（含燃料油）进出口计划，中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）拟定年度原（料）油、成品油套期保值计划，按规定权限审批后下达。 生产经营管理部 销售事业部 6 年度套期保值计划 9.10 1.1 3.1 经营风险：保值实施方案制定不合理或未按规定审批，导致交易损失。 合规风险：年度计划未按国家规定报批。 1.2联合石化根据经审批的年度套期保值计划和期（纸）货市场情况，制定套期保值短期实施方案，按规定权限审批后组织实施。 年度期货套期保值计划，联合石化须报有关期货监管部门审批。 联合石化 6 套期保值短期实施方案 9.9 1.1 经营风险：保值数量与现货数量不匹配，导致保值效果不能达到预期或造成损失。 1.3 分（子）公司对委托联合石化代理进口的原油和进出口成品油，按规定权限审批后作出保值决定。相关业务部门根据保值决定，向联合石化提出口头保值委托。保值数量不应超过对应的实货数量。