信息批露业务控制矩阵.DOCVIP

11.6信息披露业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1. 定期报告 1.1定期报告的草拟 1.1 经营风险：计划不合理，造成披露延误或遗漏。 1.1.1董事会秘书局会同财务部制订出定期报告编制和披露工作计划。 董事会秘书局 财务部 4 定期报告编制和披露计划 1.1 经营风险：相关职能部门提供资料不及时、不准确。 1.1.2公司相关职能部门按照披露工作计划及相关规定向董事会秘书局提供相关资料。董事会秘书局按照相关法律法规和上市地监管机构的规定编制定期报告初稿。 相关职能部门 董事会秘书局 7 各部门提交的相关资料 定期报告初稿 1.2完成报告审定稿 3.1 合规风险：编制的定期报告不真实、不准确，违反有关监管规定。 1.2.1公司执行董事或董事会秘书对定期报告初稿进行审核，各相关部门按照审核意见补充、更新资料。董事会秘书局修改初稿，并报公司董事长审定后形成定期报告审定稿。 董事会秘书局 相关职能部门 7 定期报告审定稿； 各部门提交的相关资料 9.33 1.1.1 1.3 审批报告 3.1 合规风险：审计委员会未按规定签署审阅意见。 1.3.1 召开审计委员会，审议定期报告，形成审阅意见。 董事会秘书局 审计部 5 审阅意见 9.33 1.1.1 2.1 3.1 财务风险：披露不真实，影响财务报告。 合规风险：未按规定召开董事会会议。 1.3.2 召开董事会会议，审议定期报告，形成决议文件。 董事会秘书局 8 会议记录 决议文件 √ 披露事项 3.1 合规风险：定期报告未经董事、高管的书面确认。 1.3.3 董事及高级管理人员对定期报告签署书面确认意见。 董事会秘书局 6 书面确认意见 9.33 1.1.1 2.1 3.1 财务风险：披露不真实，影响财务报告。 合规风险：定期报告未经监事书面审核。 1.3.4监事会对定期报告提出书面审核意见。 监事会办公室 8 书面审核意见 9.33 1.1.1 √ 披露事项 1.4 发布报告并报送监管机构 2.1 3.1 财务风险：财务报告未真实、准确、完整的披露，造成负面影响。 合规风险：定期报告未按规定报送和公告。 1.4.1董事会秘书局根据董事会意见，完成定期报告，于规定时间将报告全文和摘要（报纸稿）、相应决议文件及交易所要求报送和披露的其他文件报送交易所，并于规定时间在指定报纸、网站披露并按规定报送相关证券监管机构备案。 董事会秘书局 7 定期报告 9.33 1.1.1 9.21 9.22 √ 披露事项 2. 临时报告 2.1 重大信息的收集和内部报告 1.1 经营风险：须予披露的事项未及时上报。 2.1.1分(子)公司按照信息披露制度须予披露的事项，应及时上报总部对应的职能部门，职能部门审核确认后及时报董事会秘书局。 相关职能部门 分(子)公司 5 重大事项书面报告 9.33 1.1.1 3.1 合规风险：须予披露的事项未及时通知。 2.1.2董事、监事、高级管理人员、各职能部门、公司控股股东和实际控制人及持股5%以上的股东在知悉重大事项或其他须予披露的事项后应尽早通知董事会秘书局。 董事会秘书局 相关职能部门 3 重大事项书面资料 9.33 1.1.1 3.1 合规风险：违反监管规则，受到监管机构谴责或投资者的质询。 2.1.3发生按照上市地监管规则或监管机构要求或公司认为需要披露的重大事项时，董事会秘书局应当及时向相关各方了解情况，收集信息，并报告董事会秘书。 董事会秘书局 4 9.33 1.1.1 2.2临时报告的草拟 1.1 经营风险：未及时编制临时报告。 2.2.1董事会秘书组织临时报告的披露工作。董事会秘书局根据实际情况组织相关部门草拟临时报告。 监事会发布的临时报告由监事会办公室草拟。 董事会秘书局 监事会办公室 6 临时报告 2.3临时报告的审批 2.1 3.1 财务风险：披露不真实，影响财务报告。 合规风险：未按规定程序审批，临时报告不符合监管要求。 2.3.1对于无须经董事会审批的事项，由董事会秘书审批后披露。监事会发布的临时报告，由监事会审批后披露。 对于须经公司董事会、监事会和/或股东大会批准的事项，按照公司章程及议事规则的规定履行相应的审批程序后进行信息披露。 董事会秘书局 监事会办公室 6 临时报告披露申请表 1.1.2 √ 披露事项 2.4发布报告并报送监管机构 2.1 3.1 财务风险：未按规定披露，影响财务报告。 合规风险：定期报告未按规定报送和公告。 2.4.1董事会秘书局负责将临时报告报送境内外证券交易所，于规定时间在指定报