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美国商业银行的风险管理 美国商业银行的风险管理 美国商业银行的风险管理 现代商业银行面临多元化经营风险，银行管理者需要了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险。风险管理能力已经成为银行综合竞争力的重要组成部分，美国有良好的社会信用环境，银行也建立了完善的治理结构和风险治理体制，并持续创新管理技术、管理政策和管理流程。 (一)严格的监管与市场约束 美国建立了多元化的银行监管体系，包括国际监管、国内联邦监管机构监管和州监管机构的监管。巴塞尔Ⅱ确定了最低资本要求、监督检查和市场纪律三大支柱，鼓励完善风险管理机制和公司治理结构。银行业监管采用以风险为基础的监管理念和方式，即从监督银行的具体业务活动转变为督促银行建立和完善风险管理体系，提出了资本弹性结构(Flexible structure)管理的政策，对银行改进风险管理予以鼓励，确保银行按审慎原则开展业务经营，按照CAMELS(资本、资产、管理、赢利、流动性和敏感性)体系的标准对商业银行进行综合评级。银行业不断变化的特点要求监管者定期检查审慎监管要求的执行情况，检查现有要求的适用性及制定新要求的必要性。市场约束可以有效地解决银行内部的惰性问题，这种约束一方面来自利益相关人对透明度的敏感性，银行必须定期公布财务表现、经营战略、增长潜力、绩效变化、兼并投资和市场预期等信息。如果股票价格下降，管理层将面临极大的风险，整个银行也会陷于危险之中。另一方面，银行要尽可能争取从权威机构那里获得好的评级和评价，保持对同业的优势，树立良好的市场形象。 (二)稳健经营原则 稳健经营(又称审慎原则、保守主义)以风险管理为核心，在做好服务、控制风险中实现经营目标。会计核算中的谨慎原则，是指在有不确定因素的情况下做出会计判断应保持必要的谨慎，不抬高资产或收益，也不压低负债或费用，对于可能发生的损失和费用加以合理估计，充分地反映业务经营中所固有的风险和不确定因素。损益表反映了预期事件(损失)，潜在的经济损失则以独立的公认会计准则的处理方法进行衡量。在风险实际发生之前予以充分揭示，可起到预警作用，有利于银行做出正确的经营决策。在经营管理中，要确立以风险管理和回报约束为基础的资源配置模式，根据风险大小和回报率高低，把经济资本分配到不同的业务、资产和经营单位，确定明确的鼓励和限制政策。按照审慎原则，满足资本充足率、贷款损失准备金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等方面的管理要求，严禁追求表面高收益实际高风险、赌博式的短期经营行为，构建可持续的整体盈利模式。 (三)完善的社会征佶体系 美国制定了完备的信用管理法律体系，拥有世界著名的信用评估机构。专门对消费者个人进行信用评估的机构有三大信用局，他们对全美消费者的信用状况进行调查记录，包括个人信息、信用历史(存贷款、信用往来、纳税等)、公开记录和收入状况等，然后为各地的用户服务。所有美国公民都有一个社会安全号，银行可根据信用局给客户的个人信用分数，对客户的消费信用风险进行客观评价，以此决定贷款的投放以及利率的高低。对国家、企业、机构等进行信用评估的机构有穆迪、标准普尔和惠誉公司，他们主要对国家、银行、证券公司、基金、 债券及上市大企业的信用进行评级。对中小企业进行评级的机构主要是邓白氏集团。这些机构都采取市场化运营方式。美国还非常重视对信用工作的宏观管理，货币监理署、联邦储备体系和联邦存款保险公司是规范和管理银行信用的执法和监督机构，司法部、联邦贸易委员会、国家信用联盟办公室、储蓄监督局是规范和管理非银行信用的执法和监督机构，其管辖的范围主要包括全国的零售企业、提供消费信贷的金融机构、不动产经纪商、汽车经销商、信用卡发行公司等。在公司客户信息方面，为了解决银行与客户之间以及内部风险管理流程各环节的信息不对称问题，银行一般建立了完善的客户信息管理系统，或长期购买中介公司的支持信息。 (四)成熟的风险管理文化 如果没有先进的风险管理文化，再多的制度也没有用。美国银行业风险管理文化的特点：一是管理层必须有清晰的有效发展战略，合理权衡稳健、收益和成长的关系，在不同时期要有不同的平衡重点和平衡艺术。二是高度重视合规管理(compliance)，服从法律、监管规则、行业规范和本行制定的各项政策，保证内部控制的充足性和有效性，遵循那些旨在保护银行资产、提供足够的文档记录和提高经营效率的程序。由于大公司的丑闻不断，立法监管标准越来越高，银行董事会对银行执行立法情况的监督也变得更加严格，要求银行设立专门的合规管理团队。三是全员风险管理。控制风险已经成为银行全体人员的工作，而非仅仅是高级管理人员或风险管理部门的责任。在人力资源管理政策中，必须提高道德标准。在有关利益冲突的规定中，银行的雇员