存货与生产循环控制流程，存货循环风险与关键控制要点.docxVIP

存货与生产循环控制流程 业务环节 业务风险 关键业务控制要点 文档 备注 D1：取的存货 存货预算编制不科学、采购计划不合理，可能导致存货积压或短缺。 应根据行业特点、生产经营计划和市场因素等综合考虑，本着成本效益原则，确定不同类型的存货取得方式。应当根据各种粗活采购间隔期和当前存货，综合考虑企业生产经营计划、市场供求等因素，充分利用信息系统，合理确定存货采购日期和数量，确保存货处于最佳库存状态。 企业的生产激活作为采购的源头，其合理与否直接影响到后续的采购与存货。因此，生产计划需要经过适当的审批。 采购是向合适的供应商询价并确认。 请购单、订货单、验收单和供应商发票核对一致。 D2:验收