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流动资产管理制度 流动资产管理制度 PAGE 流动资产管理制度 流动资产管理制度 编制：日期： 审核：日期： 批准：日期： 1、总则 流动资产包括现金、银行、应收/及预付其他应收、存货等。 现金管理 现金适用范围： 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 出差人员差旅费； 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的； 业务活动的零星支出备用金； 确需现金支付的其他支出。 现金收支原则 收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准坐支挪用； 购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量； 公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款； 出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款； 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行； 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金； 库存现金的保管 库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行； 会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施； 办理现金出纳业务，必须做到按日清理、