2021年煤电公司内部控制评价手册.docx

2021年煤电公司内部控制评价手册 2021年4月 目 录 TOC \o 1-5 \h \z \u 前 言 5 第一章 总则 5 1.内部控制评价的组织与职责 5 1.1 董事会 5 1.2 监事会 6 1.3 经理层 6 1.4 内部控制评价机构 6 1.5 公司所属各部室 7 1.6 各分、子公司 7 2.内部控制评价的基本原则 7 2.1 全面性原则 7 2.2 重要性原则 7 2.3 客观性原则 8 3.内部控制评价的依据与目的 8 4.内部控制评价的类型 8 4.1 年度自我评价 8