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精品资料/word可编辑 精品资料/word可编辑 PAGE / NUMPAGES 精品资料/word可编辑 重庆金融后援服务有限公司 工程审计实施细则? 目录 1、总则 2、审计流程 2.1一般流程 2.2跟踪审计内容 2.3工程审计细则 = 1 \* GB2 ⑴制度建设、建立及执行审计 = 2 \* GB2 ⑵规划设计情况审计 = 3 \* GB2 ⑶合同管理审计 = 4 \* GB2 ⑷机构人员设置的审计 = 5 \* GB2 ⑸招投标管理审计 = 6 \* GB2 ⑹设备材料采购定价 = 7 \* GB2 ⑺工程现场管理审计 = 8 \* GB2 ⑻设计变更、洽商、签证及索赔 = 9 \* GB2 ⑼工程付款 = 10 \* GB2 ⑽验收情况 = 11 \* GB2 ⑾结算情况 = 12 \* GB2 ⑿实施后评价 2.4专项审计流程 2.4.1招投标审计 2.4.2工程预算（/标底）审核； 2.4.3工程结（/决）算审核； 3、质量、信息档案管理 4、附则 1.总则 1.1 为规范项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容及条理，提高工程审计的效率和质量，依据《中华人民共和国审计法》,国家审计署《关于内部审计工作的规定》,《中国内部审计准则》等法律、法规和《公司章程》，《公司内部审计管理办法》，以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定本工作细则。 1.2 本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。 1.3 工程审计内容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项内容。具体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。 1.4 工程审计工作应根据相关的招投标计划、项目进展计划及审计部工作计划开展。审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同一建设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。审计工作仅对审计期间审计范围形成结论。 1.5 工程审计在过程监督、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效使用。 1.6 工程审计工作主要涉及部门为投资发展部、建设管理部、办公室；工程审计过程中部分资料和项目相关情况需由办公室、dang群和人力资源部、建设管理部提供。 1.7 工程审计工作中所涉及的部门应积极配合审计，由专人及时提供资料，不应有拖延、推诿等现象；应提供真实完整的资料，并对资料的真实性负责，不得隐瞒、伪造资料。 1.8 工程审计工作中现场勘察应由熟悉工程项目情况的人员陪同。 1.9 工程审计按情况需要应配合外聘审计机构的工作。 2.审计流程 2.1一般流程 2.1.1接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计划，报董事会审查。 2.1.2向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料清单。 2.1.3接收、收集与项目审计的相关资料：按发出的审计资料清单接收资料，同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。 2.1.4查阅资料，了解基本情况，进行初步审计，形成对审计项目的初步印象，记录在资料中发现的问题。 2.1.5 实施审计：工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘察现场、穿行测试、现场监督等方法进行深入 调查和审计，还可以运用观察、询问和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。 2.1.5.1工程审计应在结合法律、法规及相关制度，了解公司机构职能、人员职责等信息的基础上进行审计。 2.1.5.2审计中应核实前期资料中发现问题的真实情况，可通过现场查勘、访谈、现场监督等方法和形式，并对核实后的问题进行记录。 2.1.5.3进行现场查勘应包括检查工程现场的管理情况、质量情况、进度情况、安全情况等以及现场的相关